​
​
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国私人发行人报告
依据规则13a-16或15d-16
1934年证券交易法
​
二零二一年九月
​
佣金档案号：001-34824
安博教育控股有限公司
​
不适用
（注册人翻译s的名字改成英文）
​
开曼群岛
（公司或组织的管辖权）
​
金融街长1座12楼一个中心，
北京市石景山区100043
人物s中华民国
电话：+86（10）6206-8000
（各主要行政办事处地址）
通过复选标记表明注册人是否提交或将提交表格20-F或表格40-F所涵盖的年度报告：
​
表格20-F ☒表格40-F ☐
​
如果注册人按照S-T规则101（b）（1）的规定以纸质形式提交表格6-K，则用复选标记表示：☐
​
如果注册人按照S-T规则101（b）（7）的规定提交纸质表格6-K，则用复选标记表示：☐
​
通过复选标记表明，注册人通过提供本表格中包含的信息，是否也因此根据1934年《证券交易法》第12g3-2（b）条向委员会提供信息。
是☐否☒
​
如果“是”标记，在下面注明分配给注册人的与规则12g3-2（b）有关的文件编号：82-___
​
​
​
其他信息
​
本协议附件99.1是2021年9月20日的新闻稿，宣布公司’ s分别截至2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的财务和经营业绩。
​
表格6-K上的附件99.2和99.3中包含的信息特此通过引用并入公司表格F-3（文件号333-231273）上的注册声明中，并自本报告提交之日起成为其一部分，但不得被随后提交或提供的文件或报告所取代。
​
展品
​
99.2 截至2021年和2020年6月30日止六个月的未经审计的精简合并财务报表以及截至2021年和2020年6月30日止六个月的未经审计的精简合并财务报表附注
​
​
附表99.1
安博教育公布2021年第二季度财报
北京，2021年9月20日--安博教育控股有限公司（“安博”或“公司”）（纽约证券交易所美国：领先的跨境职业教育和科技服务提供商AMBO）今日公布了截至2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的财务和经营业绩。
安博总裁兼首席执行官黄进博士指出：“2021年第二季度，我们仍然专注于技术驱动的教育和职业提升服务，拥抱改善教育、人才和产业协同协调发展，促进高质量经济增长的国家战略。“我们很高兴报告第二季度稳健的财务表现和进一步提高的运营效率，突出表现为净收入同比增长10.8% ，毛利率同比增长530个基点至44.1% 。&#八二二一;
“此外，在本季度，我们取得了一些进展，帮助扩大了我们作为中国职业教育市场领先创新者的角色。基于我们在职业技术教育领域20年的良好记录，6月，我们与中国首批15所本科职业教育试点学校之一的南昌职业大学合作，共同创建了智能制造现代工业学院，凸显了中国产教融合的试点计划。同时，我们与工业和信息化部人才交流中心达成战略合作，加强各信息技术相关学科的国际交流。更令人兴奋的是，今年7月我们推出了开放教育平台OOOK，该平台融合了我们内部开发的技术，使教师能够提供高质量、跨设备的直播和录制课程，具有沉浸式和交互式的学习体验。值得注意的是，凭借其开创性的技术和解决方案，OOOK在第十届中国金融峰会上荣获“2021最佳产品技术创新”奖。&#八二二一;
“进入2021年下半年，我们仍然致力于提供创新的教育产品和服务，通过持续利用技术趋势，这些产品和服务将处于行业的前沿。我们有信心，我们的战略努力将继续推动我们整体业务的长期增长，“黄博士总结说。
2021年第二季度财务要闻
| ● | 2021年第二季度净营收从2020年同期的1.555亿元人民币（2200万美元）增长10.8% 至1.723亿元人民币（2670万美元）。增长主要是由于业务从COVID-19大流行的影响中完全恢复。 |
| ● | 2021年第二季度毛利润从2020年同期的6040万元人民币（850万美元）增长25.7% 至7590万元人民币（1180万美元）。毛利率为44.1% ，2020年第一第二季度为38.8% 。毛利及毛利上升主要是由于期内净收入增长较快。 |
| ● | 2021年第二季度营业费用从2020年同期的6030万元人民币（850万美元）下降7.8% 至5560万元人民币（860万美元）。费用减少的主要原因是严格控制费用，以提高业务效率。 |
| ● | 2021年第二季度营业收入为人民币2,030万元（310万美元），2020年同期营业收入为人民币10万元（0.02万美元）。 |
| ● | 归属于普通股股东的净收益为人民币2,240万元（350万美元），或每基本及摊薄股份0.48元（0.07美元），而2020年同期的净收益为人民币480万元（70万美元），或每基本及摊薄股份0.11元（0.02美元）。 |
| ● | 截至2021年6月30日，安博保持了2.577亿元人民币（3990万美元）的强大现金资源，包括现金和现金等价物1.684亿元人民币（2610万美元）。短期投资8,760万元人民币（1350万美元）和限制现金170万元人民币（30万美元）。 |
2021年上半年财经要闻
| ● | 2021年前六个月净营收从2020年同期的2.457亿元人民币（3480万美元）增长22.9% 至3.019亿元人民币（4680万美元）。增长主要是由于业务从COVID-19大流行的影响中完全恢复，以及我们新的美国业务带来更高的收入贡献。 |
| ● | 2021年前六个月毛利从2020年同期的7,200万元人民币（1020万美元）增长67.5% 至1.206亿元人民币（1870万美元）。毛利率为39.9% ，2020年同期为29.3% 。毛利及毛利上升主要是由于期内净收入增长较快。 |
| ● | 2021年前六个月的营业费用从2020年同期的1.111亿元人民币（1570万美元）微增3.9% 至1.154亿元人民币（1790万美元）。 |
| ● | 2021年6个月的营业收入为人民币520万元（80万美元），而2020年同期的营业亏损为人民币3920万元（550万美元）。 |
| ● | 归属于普通股股东的净收益为人民币810万元（130万美元），或每基本及摊薄股份0.17元（0.03美元），而2020年同期的净收益为人民币1080万元（150万美元），或每基本及摊薄股份0.25元（0.04美元）。不包括讨价还价收购NewSchool of architecture and Design，LLC 4030万元人民币（570万美元）的一次性收益，2020年前六个月净亏损为2950万元人民币（420万美元），或每基本股和摊薄股0.68元人民币（0.10美元）。 |
该公司2021年第二季度和上半年的财务和运营业绩也可在其将提交给美国证券交易委员会的6-K表格的当前报告中找到，网址是www.sec.gov。
监管政策更新
全国人大常委会于2021年4月7日公布了《民办教育促进法实施细则修正案》，自2021年9月1日起施行（《实施细则》）。《实施细则》除其他规定外，规定（一）民办学校的举办者可以选择以非营利性或营利性学校的形式办学，但九年义务教育学校不得作为营利性学校办学;（二）在境内设立的外商投资企业和实际控制人为外方的社会组织，不得赞助、参与、实际控制提供义务教育的民办学校;（三）集团化教育组织不得通过并购、特许经营协议、合同安排等方式控制非营利性民办学校;（四）民办学校进行的关联交易应当公开、公平、公正，不得损害国家利益、学校利益和学生、教师利益。公司正在评估实施细则的影响，并制定不同的场景作为合规措施。
汇率信息
本公告包含某些人民币金额按特定汇率折算成美元的译文，仅为方便读者。除非另有说明，2021年第二季度和上半年所有人民币兑换美元的金额均基于截至2021年6月30日的有效汇率6.4566; 2020年第二季度和上半年人民币兑换美元的所有金额均以截至2020年6月30日的有效汇率7.0651为基础;截至2020年12月31日，所有从人民币折算成美元的金额均基于截至2020年12月31日的有效汇率6.5250。汇率是根据美国联邦储备委员会H.10统计数据公布的中间汇率。财务要点的波动基于人民币金额。
关于安博教育控股有限公司
安博教育控股有限公司是一家领先的跨境职业教育和技术服务提供商，提供高质量、个性化的服务和产品。凭借其广泛的区域服务中心网络，辅以动态的专有学习平台和分销商，Ambow为中国和美国的学生提供服务和产品。
在推特上关注我们：@Ambow_教育
安全港声明
本公告包含前瞻性陈述。这些声明是根据1995年美国私人证券诉讼改革法案的“安全港”条款做出的。这些前瞻性陈述可以通过术语来识别，如“将”、“预期”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”和类似的陈述。除此之外，本公告中管理层的展望和语录，以及安博的战略和运营计划，都包含了前瞻性陈述。安博还可以在其提交或提供给美国证券交易委员会的报告、提交给股东的年度报告、新闻稿和其他书面材料以及其高级管理人员、董事或雇员向第三方作出的口头陈述中作出书面或口头前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及固有风险和不确定性。一些因素可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异，包括但
不限于以下内容：公司的目标和战略、扩张计划、内容和应用程序交付服务市场的预期增长、公司关于保持和加强与客户关系的期望，以及公司提供解决方案和服务的地区的一般经济和业务状况。有关这些和其他风险的进一步信息包含在该公司向美国证券交易委员会提交的文件中。本新闻稿中提供的所有信息均截至本新闻稿发布之日，除适用法律要求外，安博不承担更新此类信息的义务。
投资者和媒体咨询请联系：
安博教育控股有限公司
电话：+86-10-6206-8000
皮亚琴特集团|投资者关系
联系电话：+1-212-481-2050或+86-10-6508-0677
电子邮件：ambow@tpg-ir.com
安博教育控股有限公司
未经审计的合并资产负债表
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从6月30日起， |
|
截至12月31日， |
||
|
|
|
2021 |
|
2020 |
||
|
|
|
美元 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
|
26086人 |
|
168,424人 |
|
118821人 |
|
限制现金 |
|
二五六 |
|
1 650人 |
|
八二四 |
|
短期投资，可供出售 |
|
13266人 |
|
85652人 |
|
117854人 |
|
短期投资，持有至到期 |
|
三一零 |
|
2千人 |
|
4.5万 |
|
应收账款，净额 |
|
3289人 |
|
21 234人 |
|
20972人 |
|
应收关联方款项 |
|
五零一 |
|
三千二百三十五 |
|
三千零二十四 |
|
预付和其他流动资产，净额 |
|
一万八千八百五 |
|
121 757人 |
|
117634人 |
|
流动资产总额 |
|
62566人 |
|
403,952 |
|
424,129 |
|
非流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备，净额 |
|
21989人 |
|
141 972人 |
|
144,492人 |
|
土地使用权，网 |
|
二六二 |
|
1693人 |
|
1715人 |
|
无形资产，净额 |
|
8403人 |
|
54 252人 |
|
54808人 |
|
商誉 |
|
三千九百八十二 |
|
25710人 |
|
25710人 |
|
递延税款资产，净额 |
|
八八三 |
|
5704人 |
|
6338人 |
|
经营租赁使用权资产 |
|
35522人 |
|
229,353人 |
|
247608人 |
|
融资租赁使用权资产 |
|
八六零 |
|
5550人 |
|
5850人 |
|
其他非流动资产 |
|
21805人 |
|
140786人 |
|
139,067 |
|
非流动资产总额 |
|
93706人 |
|
605,020 |
|
625,588 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
156 272人 |
|
1 008 972人 |
|
1,049,717 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
短期借款* |
|
三千零二十 |
|
19498人 |
|
一万 |
|
递延收入* |
|
21106人 |
|
136,274人 |
|
163699人 |
|
应付账款* |
|
三千三百二十 |
|
21425人 |
|
一万九千四百二十三 |
|
应计负债和其他负债* |
|
31473人 |
|
203,207 |
|
209,590人 |
|
当期应交所得税* |
|
28669人 |
|
185 105人 |
|
184 638人 |
|
应付关联方的金额* |
|
四二九 |
|
二千七百七十一 |
|
2543人 |
|
经营租赁负债，当期* |
|
7620人 |
|
49198人 |
|
53702人 |
|
流动负债共计 |
|
95 637人 |
|
617478人 |
|
643,595 |
|
非流动负债： |
|
|
|
|
|
|
|
长期借款 |
|
-- |
|
-- |
|
九千五百九十四 |
|
其他非流动负债* |
|
47 |
|
三零四 |
|
二九二 |
|
应交所得税，非流动* |
|
五千三百一十六 |
|
34322人 |
|
34763人 |
|
经营租赁负债，非流动* |
|
32196人 |
|
207877人 |
|
220319人 |
|
非流动负债共计 |
|
三万七千五百五 |
|
242 503人 |
|
264 968人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债共计 |
|
133,196人 |
|
859,981 |
|
908,563 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权 |
|
|
|
|
|
|
|
优先股 |
|
|
|
|
|
|
|
（面值0.003美元;截至2021年6月30日和2020年12月31日，授权1,666,667股，无已发行和未发行） |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
A类普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
（面值0.003美元;截至2021年6月30日和2020年12月31日，授权股份分别为66,666,667股和66,666,667股，已发行和未发行股份分别为41,948,276股和41,923,276股） |
|
一二三 |
|
七九四 |
|
七九四 |
|
C类普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
（面值0.003美元;截至2021年6月30日和2020年12月31日，授权股份分别为8,333,333股和8,333,333股，已发行和未发行股份分别为4,708,415股和4,708,415股） |
|
14 |
|
90 |
|
90 |
|
附加实收资本 |
|
549,130人 |
|
3 545 512人 |
|
3 545 073人 |
|
法定准备金 |
|
六五二 |
|
4210人 |
|
4210人 |
|
累积赤字 |
|
（五二八三零二） |
|
（3,411,035） |
|
（3,419,146） |
|
累计其他综合收入 |
|
1844人 |
|
11 907人 |
|
12101 |
|
道达尔安博教育控股有限公司&#小行星8217 |
|
23461人 |
|
151,478人 |
|
143 122人 |
|
非控股权益 |
|
（三八五） |
|
（二四八七） |
|
（一九六八年） |
|
总股本 |
|
23076人 |
|
148991人 |
|
141 154人 |
|
负债和权益共计 |
|
156 272人 |
|
1 008 972人 |
|
1,049,717 |
* VIE的所有资产可用于清偿其主要受益人的债务。因合并这些vie而确认的负债不代表对公司一般资产的额外索赔。
安博教育控股有限公司
未经审计的合并经营报表和综合收益
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
安博教育控股有限公司
未经审计的合并权益变动表
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于安博教育控股有限公司&#小行星8217 |
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积的 |
|
|
|
|
|
|
|
A类普通 |
|
C类普通 |
|
附加的 |
|
|
|
|
|
其他 |
|
非 |
|
|
||||
|
|
|
股份 |
|
股份 |
|
缴入的 |
|
法定的 |
|
累积的 |
|
全面的 |
|
控制 |
|
共计 |
||||
|
|
|
股份 |
|
数额 |
|
股份 |
|
数额 |
|
资本 |
|
准备金 |
|
赤字 |
|
收入 |
|
利息 |
|
股权 |
|
|
|
|
|
人民币 |
|
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
截至2021年1月1日余额 |
|
41 923 276人 |
|
七九四 |
|
4,708,415 |
|
90 |
|
3 545 073人 |
|
4210人 |
|
（3,419,146） |
|
12101 |
|
（一九六八年） |
|
141 154人 |
|
股份薪酬 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
二一九 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
二一九 |
|
发行普通股以获得限制性股票奖励 |
|
1.25万 |
|
0 |
|
-- |
|
-- |
|
（0） |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
外币折算调整 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
一一五 |
|
-- |
|
一一五 |
|
扣除所得税后的未实现投资收益 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
三八 |
|
-- |
|
三八 |
|
净损失 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
（一四三二九） |
|
-- |
|
（二四二） |
|
（一四五七一） |
|
截至2021年3月31日余额 |
|
41 935 776人 |
|
七九四 |
|
4,708,415 |
|
90 |
|
3 545 292人 |
|
4210人 |
|
（三千四百三十三千四百七十五） |
|
12254人 |
|
（二二一零） |
|
126,955人 |
|
股份薪酬 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
220 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
220 |
|
发行普通股以获得限制性股票奖励 |
|
1.25万 |
|
0 |
|
-- |
|
-- |
|
（0） |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
外币折算调整 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
（五三二） |
|
-- |
|
（五三二） |
|
扣除所得税后的未实现投资收益 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
一八五 |
|
-- |
|
185 |
|
净收入/（损失） |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
22440人 |
|
-- |
|
（二七七） |
|
22163人 |
|
截至2021年6月30日余额 |
|
41 948 276人 |
|
七九四 |
|
4,708,415 |
|
90 |
|
3 545 512人 |
|
4210人 |
|
（3,411,035） |
|
11 907人 |
|
（二四八七） |
|
148991人 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2020年1月1日余额 |
|
38,858,199 |
|
七三零 |
|
4,708,415 |
|
90 |
|
3,508,745 |
|
20185人 |
|
（3,371,815） |
|
六千三百四十一 |
|
（680） |
|
163 596人 |
|
股份薪酬 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
二三八 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
二三八 |
|
发行普通股以获得限制性股票奖励 |
|
1.25万 |
|
0 |
|
-- |
|
-- |
|
（0） |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
外币折算调整 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
四三三 |
|
-- |
|
四三三 |
|
扣除所得税后的未实现投资收益 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
一五四 |
|
-- |
|
一五四 |
|
对采用ASC 326的影响 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
（五九四） |
|
-- |
|
-- |
|
（五九四） |
|
净收入/（损失） |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
6039人 |
|
-- |
|
（四一二） |
|
5627人 |
|
截至2020年3月31日余额 |
|
38,870,699人 |
|
七三零 |
|
4,708,415 |
|
90 |
|
3,508,983 |
|
20185人 |
|
（三千三百六十六千三百七十） |
|
六千九百二十八 |
|
（一千零九十二） |
|
169,454人 |
|
股份薪酬 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
二四二 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
二四二 |
|
发行普通股以获得限制性股票奖励 |
|
1.25万 |
|
1个 |
|
-- |
|
-- |
|
（1） |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
外币折算调整 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
七千八百九十五 |
|
-- |
|
七千八百九十五 |
|
扣除所得税后的未实现投资收益 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
一一八 |
|
-- |
|
一一八 |
|
撤销附属公司注册 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
（一五四七三） |
|
15473人 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
净收入/（损失） |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
-- |
|
四千八百零七 |
|
-- |
|
（二九六） |
|
4511人 |
|
截至2020年6月30日余额 |
|
38,883,199 |
|
七三一 |
|
四千七百零八百四十五 |
|
90 |
|
3 509 224人 |
|
四千七百一十二 |
|
（3,346,090） |
|
14941人 |
|
（一三八八） |
|
182 220人 |
段操作讨论
（所有金额单位：千）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
截至6月30日的三个月， |
||||||||
|
|
|
2021 |
|
2021 |
|
2020 |
|
2021 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
美元 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
K-12学校 |
|
27205人 |
|
175 650人 |
|
12.68万 |
|
16223人 |
|
104 748人 |
|
85389人 |
|
CP&CE计划 |
|
19546人 |
|
126,206人 |
|
118942人 |
|
一万455人 |
|
67503人 |
|
70074人 |
|
净收入共计 |
|
46751人 |
|
301,856人 |
|
245 742人 |
|
26678人 |
|
172 251人 |
|
155,463人 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
K-12学校 |
|
（一五一六一） |
|
（九七八八六） |
|
（七四五四二） |
|
（8,100） |
|
（五二二九七） |
|
（四一一一三） |
|
CP&CE计划 |
|
（一二九二十） |
|
（八三四一九） |
|
（九九二四十） |
|
（六八一九） |
|
（四四零二五） |
|
（五三九三八） |
|
总收入成本 |
|
（二八零八一） |
|
（一八一三零五） |
|
（一七三七八二） |
|
（一四九一九） |
|
（九六三二二） |
|
（九五零五一） |
|
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
K-12学校 |
|
12044人 |
|
77764人 |
|
52258人 |
|
8123人 |
|
52451人 |
|
44276人 |
|
CP&CE计划 |
|
六千六百二十六 |
|
42787人 |
|
19702人 |
|
三千六百三十六 |
|
23478人 |
|
16136人 |
|
总毛利 |
|
18670人 |
|
120551人 |
|
71 960人 |
|
11759人 |
|
75 929人 |
|
60412人 |
展品  99.2
截至2021年和2020年6月30日的六个月未经审计的精简合并财务报表指数
​
|
F-2战斗机 |
|
|
F-5战斗机 |
|
|
F-6战斗机 |
|
|
F-7战斗机 |
|
|
F-8战斗机 |
​
​
​
F-1战斗机
安博教育控股有限公司
未经审计的精简合并资产负债表
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
？？？？ |
注意事项 |
？？ |
作为[的]六月[ 30，] |
​ |
作为[的]十二月  31，  |
||
|
​ |
？？ |
​ |
？？ |
2021 |
？？ |
2020 |
||
|
​ |
？？ |
​ |
？？ |
美元 |
？？？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
注[ 3（a） |
|
资产 |
​ |
​ |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
|
流动资产： |
​ |
​ |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
|
现金及现金等价物 |
  |
4 |
  |
26,086 |
  |
168,424 |
  |
118,821 |
|
限制现金 |
  |
4 |
  |
256 |
  |
1,650 |
  |
824 |
|
短期投资，可供出售 |
  |
5 |
  |
13,266 |
  |
85,652 |
  |
117,854 |
|
短期投资，持有至到期 |
  |
5 |
  |
310 |
  |
2,000 |
  |
45,000 |
|
应收账款，净额 |
  |
6 |
  |
3,289 |
  |
21,234 |
  |
20,972 |
|
应收关联方款项 |
  |
14 |
  |
501 |
  |
3,235 |
  |
3,024 |
|
预付和其他流动资产，净额 |
  |
7 |
  |
18,858 |
  |
121,757 |
  |
117,634 |
|
流动资产总额 |
  |
​ |
  |
62,566 |
  |
403,952 |
  |
424,129 |
|
非流动资产： |
​ |
​ |
  |
？ |
  |
​ |
  |
​ |
|
财产和设备，净额 |
  |
​ |
  |
21,989 |
  |
141,972 |
  |
144,492 |
|
土地使用权，网 |
  |
​ |
  |
262 |
  |
1,693 |
  |
1,715 |
|
无形资产，净额 |
  |
​ |
  |
8,403 |
  |
54,252 |
  |
54,808 |
|
商誉 |
  |
​ |
  |
3,982 |
  |
25,710 |
  |
25,710 |
|
递延税款资产，净额 |
  |
​ |
  |
883 |
  |
5,704 |
  |
6,338 |
|
经营租赁使用权资产 |
​ |
12 |
​ |
35,522 |
​ |
229,353 |
​ |
247,608 |
|
融资租赁使用权资产 |
  |
12 |
  |
860 |
  |
5,550 |
  |
5,850 |
|
其他非流动资产 |
  |
8 |
  |
21,805 |
  |
140,786 |
  |
139,067 |
|
非流动资产总额 |
​ |
​ |
  |
93,706 |
  |
605,020 |
  |
625,588 |
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
总资产 |
​ |
​ |
  |
156,272 |
  |
1,008,972 |
  |
1,049,717 |
​
所附附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
​
F-2战斗机
安博教育控股有限公司
未经审计的精简合并资产负债表（续）
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
？？ |
注意事项 |
？？ |
作为[的]六月[ 30，] |
​ |
作为[的]十二月  31，  |
||
|
​ |
？？？？ |
​ |
？？ |
2021 |
？？ |
2020 |
||
|
​ |
？？ |
​ |
？？ |
美元 |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
注[ 3（a） |
|
负债 |
  |
？ |
  |
？？？ |
  |
？ |
  |
？ |
|
流动负债： |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
|
短期借款（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日对本公司无追索权的合并VIE金额分别为1万元和1万元） |
​ |
9 |
​ |
3,020 |
​ |
19,498 |
​ |
10,000 |
|
递延收入（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日不向公司追偿的合并VIE金额分别为132,947元和158,735元） |
  |
3（B） |
  |
21,106 |
  |
136,274 |
  |
163,699 |
|
应付账款（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日对本公司无追索权的合并VIE金额分别为10,346元和10,682元） |
  |
？ |
  |
3,320 |
  |
21,425 |
  |
19,423 |
|
应计及其他负债（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日对本公司无追索权的合并VIE金额分别为168,420元和165,706元） |
  |
​ |
  |
31,473 |
  |
203,207 |
  |
209,590 |
|
当期应交所得税（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日不向公司追偿的合并VIE金额分别为180,666元和180,070元） |
  |
？ |
  |
28,669 |
  |
185,105 |
  |
184,638 |
|
应付关联方款项（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日对公司无追索权的合并VIE金额分别为2,771元和2,543元） |
  |
14 |
  |
429 |
  |
2,771 |
  |
2,543 |
|
经营租赁负债，流动（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日对本公司无追索权的合并VIE金额分别为24,014元和27,962元） |
​ |
12 |
​ |
7,620 |
​ |
49,198 |
​ |
53,702 |
|
流动负债共计 |
  |
？ |
  |
95,637 |
  |
617,478 |
  |
643,595 |
|
非流动负债： |
  |
？ |
  |
？ |
  |
​ |
  |
​ |
|
长期借款（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日对本公司无追索权的合并VIE金额分别为零和零） |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
9,594 |
|
其他非流动负债（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日对本公司无追索权的合并VIE金额分别为95元和188元） |
​ |
​ |
​ |
47 |
​ |
304 |
​ |
292 |
|
应交所得税，非流动（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日不追索本公司的合并VIE金额分别为34,322元和34,763元） |
​ |
10 |
​ |
5,316 |
​ |
34,322 |
​ |
34,763 |
|
经营租赁负债，非流动（包括截至2021年6月30日和2020年12月31日对本公司无追索权的合并VIE金额分别为71,459元和74,725元） |
  |
12 |
  |
32,196 |
  |
207,877 |
  |
220,319 |
|
非流动负债共计 |
  |
？ |
  |
37,559 |
  |
242,503 |
  |
264,968 |
|
​ |
  |
？ |
  |
？ |
  |
​ |
  |
​ |
|
负债共计 |
  |
？ |
  |
133,196 |
  |
859,981 |
  |
908,563 |
​
所附附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
​
F-3战斗机
安博教育控股有限公司
未经审计的精简合并资产负债表（续）
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
？？ |
注意事项 |
？？ |
作为[的]六月[ 30，] |
​ |
作为[的]十二月  31，  |
||
|
​ |
？？ |
​ |
？？？？ |
2021 |
？？ |
2020 |
||
|
​ |
？？ |
​ |
？？ |
美元 |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
注[ 3（a） |
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
股权 |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
|
优先股 |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
|
（面值0.003美元;截至2021年6月30日和2020年12月31日，授权1,666,667股，无已发行和未发行） |
​ |
​ |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
|
A类普通股 |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
|
（面值0.003美元;截至2021年6月30日和2020年12月31日，授权股份分别为66,666,667股和66,666,667股，已发行和未发行股份分别为41,948,276股和41,923,276股） |
  |
​ |
  |
123 |
  |
794 |
  |
794 |
|
C类普通股 |
  |
？？？ |
  |
？ |
  |
​ |
  |
​ |
|
（面值0.003美元;截至2021年6月30日和2020年12月31日，授权股份分别为8,333,333股和8,333,333股，已发行和未发行股份分别为4,708,415股和4,708,415股） |
  |
​ |
  |
14 |
  |
90 |
  |
90 |
|
附加实收资本 |
​ |
​ |
  |
549,130 |
  |
3,545,512 |
  |
3,545,073 |
|
法定准备金 |
  |
​ |
  |
652 |
  |
4,210 |
  |
4,210 |
|
累积赤字 |
​ |
​ |
  |
（五二八三零二） |
  |
（3,411,035） |
  |
（3,419,146） |
|
累计其他综合收入 |
​ |
​ |
  |
1,844 |
  |
11,907 |
  |
12,101 |
|
道达尔安博教育控股有限公司&# x2019;s权益 |
​ |
​ |
  |
23,461 |
  |
151,478 |
  |
143,122 |
|
非控股权益 |
  |
​ |
  |
（三八五） |
  |
（二四八七） |
  |
（一九六八年） |
|
总股本 |
​ |
​ |
  |
23,076 |
  |
148,991 |
  |
141,154 |
|
负债和权益共计 |
​ |
​ |
  |
156,272 |
  |
1,008,972 |
  |
1,049,717 |
​
所附附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
​
F-4战斗机
安博教育控股有限公司
未经审计的简明合并经营报表和综合收益
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
​
​
所附附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
​
​
F-5战斗机
安博教育控股有限公司
未经审计的精简合并权益变动表
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
？？ |
​ |
？？ |
归属于安博教育控股有限公司&# x2019;s权益 |
​ |
​ |
​ |
​ |
||||||||||||||
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
累积的 |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
​ |
​ |
​ |
类ਊ平凡 |
​ |
[C]类平凡 |
​ |
附加的 |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
其他 |
​ |
非 |
​ |
​ |
||||
|
​ |
​ |
​ |
​ |
股份 |
​ |
股份 |
​ |
缴入的 |
​ |
法定的 |
​ |
累积的 |
​ |
全面的 |
​ |
控制 |
​ |
共计 |
||||
|
​ |
​ |
注意事项 |
​ |
股份 |
​ |
数额 |
​ |
股份 |
​ |
数额 |
​ |
资本 |
​ |
准备金 |
​ |
赤字 |
​ |
收入 |
​ |
利息 |
​ |
股权 |
|
​ |
？？ |
​ |
？？ |
​ |
？？ |
人民币 |
？？ |
​ |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
？？？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
|
截至2021年1月1日余额 |
  |
？ |
  |
41 923 276人 |
​ |
七九四 |
​ |
4,708,415 |
  |
90 |
  |
3 545 073人 |
  |
4210人 |
  |
（3,419,146） |
  |
12101 |
  |
（一九六八年） |
  |
141 154人 |
|
股份薪酬 |
  |
​ |
  |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
219 |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
219 |
|
发行普通股以获得限制性股票奖励 |
  |
​ |
  |
12,500 |
​ |
0 |
​ |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
（0） |
  |
[ 2014; |
  |
[二零一四年 |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[二零一四年 |
|
外币折算调整 |
  |
​ |
  |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[二零一四年 |
  |
115 |
  |
[ 2014; |
  |
115 |
|
扣除所得税后的未实现投资收益 |
  |
​ |
  |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
38 |
  |
[二零一四年 |
  |
38 |
|
净损失 |
  |
​ |
  |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
（一四三二九） |
  |
[ 2014; |
  |
（二四二） |
  |
（一四五七一） |
|
截至2021年3月31日余额 |
​ |
​ |
​ |
41 935 776人 |
​ |
七九四 |
​ |
4,708,415 |
  |
90 |
  |
3 545 292人 |
  |
4210人 |
  |
（三千四百三十三千四百七十五） |
  |
12254人 |
  |
（二二一零） |
  |
126,955人 |
|
股份薪酬 |
  |
​ |
  |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
220 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
220 |
|
发行普通股以获得限制性股票奖励 |
​ |
​ |
​ |
12,500 |
​ |
0 |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
（0） |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
|
外币折算调整 |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
（五三二） |
​ |
[ 2014; |
​ |
（五三二） |
|
扣除所得税后的未实现投资收益 |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
185 |
​ |
[ 2014; |
​ |
185 |
|
净收入/（损失） |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
22,440 |
​ |
[ 2014; |
​ |
（二七七） |
​ |
22,163 |
|
截至2021年6月30日余额 |
​ |
​ |
​ |
41 948 276人 |
​ |
七九四 |
​ |
4,708,415 |
​ |
90 |
​ |
3 545 512人 |
​ |
4210人 |
​ |
（3,411,035） |
​ |
11 907人 |
​ |
（二四八七） |
​ |
148991人 |
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
截至2020年1月1日余额 |
​ |
​ |
​ |
38,858,199 |
​ |
七三零 |
​ |
4,708,415 |
​ |
90 |
​ |
3,508,745 |
​ |
20185人 |
​ |
（3,371,815） |
​ |
六千三百四十一 |
​ |
（680） |
​ |
163,596人 |
|
股份薪酬 |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
238 |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
238 |
|
发行普通股以获得限制性股票奖励 |
​ |
​ |
​ |
12,500 |
​ |
0 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
（0） |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
|
外币折算调整 |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
433 |
​ |
[ 2014; |
​ |
433 |
|
扣除所得税后的未实现投资收益 |
​ |
​ |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
154 |
​ |
[ 2014; |
​ |
154 |
|
对采用ASC 326的影响 |
​ |
3（C） |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
（五九四） |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
（五九四） |
|
净收入/（损失） |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
6,039 |
​ |
[ 2014; |
​ |
（四一二） |
​ |
5,627 |
|
截至2020年3月31日余额 |
​ |
​ |
​ |
38,870,699 |
​ |
七三零 |
​ |
4,708,415 |
​ |
90 |
​ |
3,508,983 |
​ |
20185人 |
​ |
（三千三百六十六千三百七十） |
​ |
六千九百二十八 |
​ |
（一千零九十二） |
​ |
169,454人 |
|
股份薪酬 |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
242 |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
242 |
|
发行普通股以获得限制性股票奖励 |
​ |
​ |
​ |
12,500 |
​ |
1 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
（1） |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
|
外币折算调整 |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
7,895 |
​ |
[ 2014; |
​ |
7,895 |
|
扣除所得税后的未实现投资收益 |
​ |
​ |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
118 |
​ |
[ 2014; |
​ |
118 |
|
撤销附属公司注册 |
​ |
​ |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
（一五四七三） |
​ |
15,473 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
|
净收入/（损失） |
  |
？？？ |
  |
[ 2014; |
​ |
[二零一四年 |
​ |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
4,807 |
  |
[ 2014; |
  |
（二九六） |
  |
4,511 |
|
截至6月的余额  2020年| 30 |
  |
？ |
  |
38,883,199 |
​ |
七三一 |
​ |
4,708,415 |
  |
90 |
  |
3 509 224人 |
  |
四千七百一十二 |
  |
（3,346,090） |
  |
14941人 |
  |
（一三八八） |
  |
182 220人 |
​
所附附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
​
​
​
F-6战斗机
​
安博教育控股有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
​ |
截至6月的六个月  30，  |
||||
|
​ |
​ |
2021 |
​ |
2021 |
​ |
2020 |
|
​ |
？？ |
美元 |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
|
经营活动现金流量 |
​ |
​ |
​ |
？ |
​ |
​ |
|
经营活动使用的现金净额 |
  |
（二九九七） |
  |
（一九三三九） |
  |
（六一九八九） |
|
投资活动现金流量 |
  |
？ |
  |
？ |
  |
​ |
|
购买可供出售投资 |
  |
（一零五三二） |
  |
（6.8万） |
  |
（8.6万） |
|
可供出售投资收益 |
  |
15,565 |
  |
100,500 |
  |
65,000 |
|
购买 持有至到期投资 |
  |
（一八七四十一） |
  |
（121 000） |
  |
（2.5万） |
|
到期及到期投资收益 |
  |
25,400 |
  |
164,000 |
  |
41,000 |
|
购置财产和设备 |
  |
（一五三） |
  |
（990） |
  |
（二二一三） |
|
租赁改善预付款 |
  |
（六七四） |
  |
（四三五三） |
  |
（十五） |
|
无形资产购买 |
  |
（四七） |
  |
（三零六） |
  |
[ 2014; |
|
购买子公司，减去取得的现金 |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
37,622 |
|
购买其他非流动资产 |
  |
[ 2014; |
  |
[ 2014; |
  |
（二八八三） |
|
已处置子公司的现金余额 |
  |
（2） |
  |
（十二） |
  |
（九） |
|
向第三方贷款 |
​ |
[ 2014; |
​ |
[ 2014; |
​ |
（一九九零年） |
|
投资活动提供的现金净额 |
  |
10,816 |
  |
69,839 |
  |
7,602 |
|
筹资活动现金流量 |
  |
？ |
  |
？ |
  |
​ |
|
长期借款收益 |
  |
[二零一四年 |
  |
[ 2014; |
  |
10,409 |
|
筹资活动提供的现金净额 |
  |
[二零一四年 |
  |
[ 2014; |
  |
10,409 |
|
​ |
  |
​ |
  |
？ |
  |
​ |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制现金的影响 |
  |
（十一） |
  |
（七一） |
  |
（一零零七） |
|
​ |
  |
​ |
  |
​ |
  |
​ |
|
现金、现金等价物和限制性现金净变动 |
  |
7,808 |
  |
50,429 |
  |
（四四九八五） |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
  |
18,534 |
  |
119,645 |
  |
157,600 |
|
​ |
  |
​ |
  |
​ |
  |
​ |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
  |
26,342 |
  |
170,074 |
  |
112,615 |
|
现金流量信息补充披露 |
  |
​ |
  |
​ |
  |
​ |
|
已缴所得税 |
  |
（一九三） |
  |
（一二四九） |
  |
（一零六） |
|
已付利息 |
  |
（三四） |
  |
（220） |
  |
[ 2014; |
|
非现金投融资活动补充披露： |
  |
​ |
  |
​ |
  |
​ |
|
撤销对被处置子公司/撤销注册子公司现金以外资产的确认 |
  |
161 |
  |
1,041 |
  |
217 |
|
注销已处置子公司/注销子公司的负债，减去已确认的应付已处置子公司/注销子公司的金额 |
  |
368 |
  |
2,378 |
  |
9,328 |
|
取得的经营租赁使用权资产换取新的经营租赁负债 |
​ |
2,041 |
​ |
13,175 |
​ |
98,845 |
​
所附附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
​
F-7战斗机
安博教育控股有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（除份额和每股数据外，所有金额均以千为单位）
1.组织和主要活动
|
A. |
背景 |
所附浓缩合并财务报表包括安博教育控股的财务报表有限公司（the “公司”）、其子公司和可变利益实体（“ VIEs”），公司或其子公司为主要受益人。本公司及其子公司和vie以下统称为“组”。
截至2021年6月30日的六个月内，本公司新设立了几家子公司和分公司，并完成了部分子公司和分公司在中国境内的注销手续。
​
2.持续经营
流动性和资本资源
截止2021年6月30日，本集团s合并流动负债超过其合并流动资产213,526元。在流动负债中剔除某些非现金支付调整后，流动负债与流动资产之间的差距显著缩小。该群截至2021年6月30日，其合并净资产为人民币148,991元。未来12个月没有注意到流动性问题。
该群公司流动性的主要来源是经营活动提供的现金。截至2020年6月30日及2021年6月30日止六个月，本集团用于经营活动的现金净额分别为人民币61,989元及人民币19,339元。两期现金净流出主要是季节性波动所致。截至2021年6月30日，本集团拥有不受限制现金及现金等价物168,424元，可供出售短期投资85,652元，持有至到期短期投资2,000元。
本集团未来期间的经营业绩受到许多不确定性的影响，且不确定本集团是否能够在可预见的未来实现净收入状况。如果管理层无法根据收入预测增加收入和/或管理成本和运营费用，公司可能无法实现盈利。
从2021年初开始，我们在中国所有的K-12学校、辅导中心和培训办公室都全面投入商业运营。美国海湾州立学院和NewSchool的师生从2021年9月返回校园。然而，这一大流行病仍然是不稳定和不确定的，因此很难预测它可能对我们未来行动产生的最终影响。
2021年过去一段时间有一定的监管政策更新。2021年4月7日，中国监管部门颁布了《民办教育促进法实施细则》修正案，自2021年9月1日起施行（“实施细则”）。《实施细则》除其他规定外，规定（一）民办学校的举办者可以选择以非营利性或营利性学校的形式办学，但九年义务教育学校不得作为营利性学校办学;（二）在境内设立的外商投资企业和实际控制人为外方的社会组织，不得赞助、参与、实际控制提供义务教育的民办学校;（三）集团化教育组织不得通过并购、特许经营协议、合同安排等方式控制非营利性民办学校;（四）民办学校进行的关联交易应当公开、公平、公正，不得损害国家利益、学校利益和学生、教师利益。集团正在评估实施细则的影响，并制定不同的情景作为合规措施。这些设想仍然存在很大的不确定性。不过，集团预计未来12个月不会有任何相关的流动性担忧。2021年7月24日，中国监管部门发布了一套指导方针，旨在减轻接受小学或初中教育的学生过多的家庭作业和课外辅导负担（“指引”）。本集团预计其经营不会受到指引的重大影响。
F-8战斗机
结语
本集团认为，可用现金及现金等价物、可供出售的短期投资和持有至到期的短期投资、经营活动提供的现金，连同上述活动可用现金，应使集团能够满足当前预计的现金需求，至少在财务报表发布之日后的12个月内，以及本集团已在持续经营的基础上编制合并财务报表。然而，本集团仍有持续的义务，预计将需要额外资本来执行其长期业务计划。如果本集团遇到限制其资本资源的不可预见的情况，管理层将被要求采取各种措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于启动额外的公开发行，限制本集团’的业务发展活动，暂停执行其业务计划，获得信贷便利，控制管理费用，并寻求进一步处置非核心资产。管理层不能保证本集团将在需要时筹集额外资本。
​
3.重要会计政策
|
A. |
列报基础 |
所附未经审计的简明合并财务报表由本公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例以及美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制，用于中期财务报告。此处提供的信息反映了管理层认为公平陈述各个期间的经营成果所需的所有调整（包括正常经常性应计项目和调整）。根据这些规则和条例，省略了根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常存在的某些信息和脚注披露。这些未经审计的精简合并财务报表应与公司’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ ’ s 2020年年度报告于2021年4月8日向SEC提交。中期经营业绩不一定表明整个财政年度或任何未来期间的预期结果。
所附未经审计的简明合并财务报表和附注中的所有金额均以人民币表示（“人民币”）。美元数额（“美元”）仅为方便读者而呈现，使用6.4566元人民币的汇率，代表截至2021年6月30日美国联邦储备委员会H.10统计发布中规定的中间汇率。没有表示人民币金额可以或可以按此汇率兑换成美元。
|
B. |
收入确认 |
本集团已采用ASC 606与客户的合同收入，使用修改后的追溯过渡方法，从1月开始[xA0] 1,2018年。该群的收入来自提供教育计划和服务以及智能化的运营服务。
收入分类
下表说明了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月和三个月按业务部门分列的收入分类：
​
​
F-9战斗机
合同余额
向客户承诺服务的控制权转移导致集团的无条件权利和有条件的对价随着时间的推移而应收。据此，截至2021年6月30日及2020年12月31日，本集团除应收账款外无其他合同资产，分别为21,234元和20,972元。详情请参阅附注6-应收账款净额。
合同责任代表本集团已收到对价但未履行相关履行义务。提前收到的学费和服务费是群的合同负债并在合并资产负债表的递延收入中列报。先前计入截至2020年12月31日的递延收入余额的截至2021年6月30日的六个月内确认的收入为人民币163,699元。
下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的各分部递延收入余额。
​
​
|
C. |
可疑账款备抵 |
本集团采用ASC 326金融工具–采用修正追溯法，通过对2020年1月1日及其中中期的累计赤字进行累计效应调整，计算信贷损失。管理层使用预期信用损失模型计算期末应收贸易款项的减值。管理层认为应收账款账龄是估计预期信用损失的合理参数，并使用期末的账龄表确定应收账款的预期信用损失。根据前几年的平均历史损失率制定了每个账龄分析表下的预期信贷损失率，并进行了调整，以反映当前条件和预测变化中的这些差异的影响。管理层集体衡量应收账款的预期信用损失。当应收账款与其他应收账款不具有共同的风险特征时，管理层将个别评估此类应收账款的预期信用损失。在所有收款努力都已用尽，而且认为收回的可能性很小之后，如果应收款被视为无法收回，则核销可疑账户余额并从备抵中扣除。
​
4.现金、现金等价物和限制性现金
下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制现金的调节，其总额与未经审计的精简合并现金流量表中所示的此类金额的总和相同。
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
？？ |
截至 |
||
|
​ |
​ |
六月[ 30，] 2021 |
​ |
十二月  2020年10月31日 |
|
​ |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
|
​ |
​ |
未经审计的 |
​ |
​ |
|
现金及现金等价物 |
​ |
168,424 |
​ |
118,821 |
|
限制现金 |
  |
1,650 |
  |
824 |
|
未经审计的简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制现金总额 |
  |
170,074 |
  |
119,645 |
​
​
5.短期投资
短期投资包括持有至到期投资和可供出售投资。
F-10战斗机
持有至到期投资
到期投资包括从中国商业银行购买的各种固定收益金融产品，由于本集团具有持有到期投资的积极意图和能力，因此被归类为到期投资。该等理财产品期限均在一年以内，年利率为2.19% 至3.30% ，截至本报告日到期并随本带息全额收取。由于合约到期日少于一年，因此在综合资产负债表上列为短期投资。购买固定收益理财产品的中资商业银行不保证理财产品的本金偿还。从历史上看，本公司在这些投资到期时全额收到本金和利息。
虽然这些固定收益金融产品不公开交易，但考虑到其短期期限和较高的信用质量，本公司估计其公允价值接近其摊余成本。分别截至2021年和2020年6月30日的六个月未确认非暂时性减值（“OTTI”）损失。
可供出售投资
非到期投资被归类为可供出售投资，由从中国商业银行购买的各种可调整收益的金融产品组成。所有可供出售投资均无到期日。它们在合并资产负债表上被归类为短期投资，因为管理层打算持有它们的时间少于一个 年。
可供出售证券按其公允价值入账，公允价值变动产生的未实现损益计入累计其他综合收益。所有可供出售投资的账龄均小于12 [xA0截至2021年6月30日的月份。分别截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月未确认OTTI亏损。
截至2021年6月30日和2020年12月31日的摊余成本、累计其他综合收益未实现收益总额和投资估计公允价值见下表：
​
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
？？ |
作为[的]十二月  2020年10月31日 |
||||
|
​ |
​ |
​ |
​ |
毛额[未实现]增益 |
​ |
​ |
|
​ |
​ |
​ |
​ |
[在]累计 其他  |
​ |
估计数  |
|
​ |
？？ |
摊销[成本 |
？？ |
综合收入 |
？？ |
公平 值 |
|
​ |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
|
短期投资： |
​ |
？ |
​ |
？ |
​ |
？ |
|
持有至到期投资 |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？？？ |
|
固定利率金融产品 |
  |
45,000 |
  |
[ 2014; |
  |
45,000 |
|
​ |
  |
？ |
  |
？ |
  |
？ |
|
可供出售投资 |
  |
？？？ |
  |
？？？ |
  |
？？？ |
|
可调整利率金融产品 |
  |
117,000 |
  |
854 |
  |
117,854 |
​
F-11战斗机
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内已确认的到期投资利息收入如下：
​
​
​
6.应收账款，净额
应收账款包括：
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
？？ |
作为[的] |
||
|
​ |
？？？？ |
六月[ 30，] 2021 |
？？ |
十二月  2020年10月31日 |
|
​ |
？？ |
人民币 |
？？？？ |
人民币 |
|
​ |
​ |
未经审计的 |
​ |
​ |
|
应收账款 |
​ |
28,447 |
​ |
27,219 |
|
减：可疑账款备抵 |
  |
（七二一三） |
  |
（六二四七） |
|
应收账款，净额 |
  |
21,234 |
  |
20,972 |
​
呆账准备金：
​
​
​
7.预付和其他流动资产，净额
预付及其他流动资产包括：
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
​ |
作为[的] |
||
|
​ |
​ |
二〇二一年六月三十日 |
​ |
二〇二〇年十二月三十一日 |
|
​ |
？？ |
人民币 |
？？？？ |
人民币 |
|
​ |
​ |
未经审计的 |
​ |
​ |
|
应收西华集团款项（注 一） |
​ |
49,800 |
​ |
49,800 |
|
应收镇江经营权（附注二） |
​ |
35,000 |
​ |
35,000 |
|
预付进项增值税 |
​ |
3,938 |
​ |
4,069 |
|
工作人员预付款 |
  |
3,175 |
  |
3,723 |
|
租金押金 |
  |
2,860 |
  |
2,826 |
|
对供应商的预付款 |
  |
8,421 |
  |
9,209 |
|
应收补贴（附注三） |
​ |
4,522 |
​ |
4,567 |
|
其他（注四） |
  |
14,111 |
  |
8,510 |
|
可疑账款备抵前共计 |
  |
121,827 |
  |
117,704 |
|
减：可疑账款备抵 |
  |
（70人） |
  |
（70人） |
|
共计 |
  |
121,757 |
  |
117,634 |
​
F-12战斗机
呆账准备金：
​
​
（注ਁ）子公司在被本集团收购前记录应付余额为人民币49,800元，该应付款项由西华投资集团（“西华集团）。没有为赔偿编列经费。截至财务报表印发之日，赔款余额仍未结清。
（注[ii）余额为对镇江外国语学校和镇江国际学校的预付经营权。集团于2011年第三季度启动将经营权返还原业主镇江教育投资中心的谈判。因此，预付经营权自那时起被重新归类为应收款项。截至2021年6月30日和2020年12月31日，应付镇江市外国语学校余额分别为36,770元和36,770元;因此，没有编列经费。截至财务报表出具之日，谈判仍在进行中。
（注 iii）2020年3月6日，安博NSAD Inc.收购了NewSchool 100% 的杰出会员权益。作为收购的一部分，对于NewSchool在所有权变更后某些线上业务的损失，卖方在收购后的四年中每年提供一笔补贴。
（注[四）其他主要包括存货及用品、职工预付款等金额较小的杂项。
（注 v）2020年增加的备抵主要是针对第三方，因为可回收的距离较远。在用尽所有收集努力之后，某些准备金被注销，收回的可能性很小。
​
8.其他非流动资产
​
其他非流动资产包括：
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
​ |
截至[xa0of |
||
|
​ |
​ |
六月[ 30，] 2021 |
​ |
十二月  2020年10月31日 |
|
​ |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
|
​ |
​ |
未经审计的 |
​ |
​ |
|
预付长期存贷款锁定股权投资（附注一） |
？？ |
92,865 |
？？？？ |
89,929 |
|
京汉泰禾长期应收款（附注二） |
  |
13,723 |
  |
13,723 |
|
长期受限现金（附注三） |
  |
19,168 |
  |
19,373 |
|
长期租赁存款 |
  |
3,521 |
  |
3,603 |
|
权益法投资 |
  |
1,736 |
  |
1,740 |
|
长期的 补贴 应收款（附注7 ㈢） |
  |
5,407 |
  |
6,577 |
|
其他 |
  |
4,366 |
  |
4,122 |
|
共计 |
  |
140,786 |
  |
139,067 |
​
F-13战斗机
（注一）2019年4月，北京世达安博教育科技有限公司，有限公司（“安博时达”）签订协议，锁定北京东源中恒投资管理有限公司持有的鹤壁学校不低于51% 的股权，有限公司（“东原”）为期六年，从2019年5月1日起至2025年4月30日。鹤壁学校是一所位于中国河南鹤壁的营利性K-12学校，提供初高中全课程服务。已完成2019年7月开工的一期校区建设，正在二期建设中。它从2020年秋季开始招收一年级学生。安博世达按照约定于2019年4月向东源支付了4万元人民币作为定金。经双方约定，如果安博世达与东源达成协议，在六年内的任何时候转让鹤壁学校的股权，保证金人民币40,000元加10% 的年息不予返还，但作为转让对价的一部分;或者，东原将在协议终止后七天内将押金以10% 的年息返还给安博世达。安宝世达自2021年6月30日起确认锁定期存款本金40,000元，应收利息7,641元。
​
北京安博盛盈教育科技有限公司，有限公司（“安博圣影”）还与东原在2019年和2020年以5% 年利率签订了一系列贷款协议。截至2021年6月30日，未到期应收本息合计分别为4.26万元和2,624元。所有贷款协议都没有对贷款抵押或质押的任何要求。
​
2020年4月8日，本集团与东原订立股权转让意向协议，同意视双方进一步协议，将到期未偿还的贷款及利息转为本集团收购鹤壁学校不低于51% 股权的部分对价。2021年前六个月没有为此类存款贷款和应收利息提供备抵。
​
（附注二）截至2021年6月30日，本集团确认应收北京京翰泰禾教育科技有限公司、有限公司（“京翰泰禾”）的13,723元，包括与收购京翰泰禾此前拥有的辅导中心相关的长期应收款项现值以及从京翰泰禾计提的管理费收入。因京翰辅导中心终止经营，本集团正与京翰泰禾协商结清截至本报告日尚未结清的应收应付款项。
​
（注三）包括在美国开立信用证的抵押银行账户中的现金和教委为防止在中国滥用教育资金而要求的特殊存款账户中的现金。
​
9.短期借款
下表列出了向银行短期借款的贷款协议：
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
？？ |
​ |
？？ |
​ |
？？ |
数额 |
？？ |
原始金额    |
？？ |
年度  |
？？？？ |
还款  |
|
日期 |
​ |
借款人 |
​ |
贷款人 |
​ |
（人民币） |
​ |
（美元） |
​ |
利息 速率 |
​ |
到期ꃚte |
|
二〇二〇年九月一日 |
​ |
志田安博 |
​ |
华夏银行 |
​ |
10,000 |
​ |
不适用 |
​ |
4.35 |
% |
二〇二一年九月一日 |
|
二〇二〇年五月一日 |
  |
海湾州立学院 |
  |
小企业
|
  |
9,498 |
  |
1,470 |
  |
1.00 |
%  |
二〇二二年五月二日 |
​
2020年7月，本集团以其在中国北京的办公物业抵押，套息金额为人民币65,078元，从华夏银行获得人民币30,000元的授信额度，期限为一年，自2020年7月1日起至2021年7月1日止。借款全部偿还并办理抵押注销登记手续后，抵押权终止。2020年9月1日，本集团收到华夏银行贷款10,000元，到期日为2021年9月1日，年息4.35% ，用于流动资金。截至本报告日，该笔贷款已全部偿还。
2020年5月1日，海湾州立学院通过美国银行从SBA获得了CARES法案下的PPP贷款，金额为1,470美元，到期日为2022年5月2日。海湾州立学院使用1% 的固定利率应计贷款利息费用。截至本报告之日，海湾州立学院正在申请免除PPP贷款。
​
F-14战斗机
10.税收
| A. | 增值税（“增值税”） |
中国政府实施了增值税改革试点方案，以增值税取代营业税。从5月开始2016年，营改增扩大到以前征收营业税的所有其他服务行业。本集团子公司和合并可变利益实体适用的增值税税率为3% 至6% ，而改革前适用的营业税税率为3% 至5% 。
截至2021年6月30日和12月  31、2020年增值税应交余额分别为2,675元和2,176元。
| B. | 营业税 |
在中华人民共和国，过去政府对2016年之前提供应税服务（包括但不限于教育）产生的收入征收营业税。本集团营业税税率s子公司和合并可变利益实体的比例从3% 到5% 不等。随后，从2016年及以后，营业税被增值税取代。
截止2021年6月30日及12月  31、2020年，应交营业税余额分别为17,406元和17,456元。
| C. | 所得税 |
开曼群岛
根据开曼群岛现行法律，本公司及其在开曼群岛注册成立的子公司不需缴纳所得税或资本利得税。此外，公司向股东支付股息时，不征收开曼群岛预扣税。
英属维尔京群岛
本公司在英属维尔京群岛注册的子公司不需纳税。
香港
只有一家公司的附属公司在香港成立的首2,000港元应评税利润，须缴付8.25% 的利得税。利润超过2,000港元及香港其他附属公司须按16.5% 的税率征收利得税。
台湾
在台湾注册成立的实体须缴付17% 的台湾利得税。
F-15战斗机
中国和美国
收入所得税准备金的重要组成部分 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月如下：
​
​
公司实体
中国企业所得税（“企业所得税[201d;）根据适用的企业所得税法及其实施细则确定的应纳税所得额计算，该法及其实施细则于[xA0]年1月生效1,2008年。企业所得税法对中国境内所有居民企业，包括内资企业和外商投资企业，统一征收25% 的所得税。
所得税费用总额与对所得税前收入适用中华人民共和国法定所得税税率计算的金额之间的对账如下：
​
​
|
D. |
不确定的税收状况 |
与不确定税务状况相关的负债的期初和期末金额的调节如下：
​
​
上述未确认税收优惠金额基于ASC专题740的确认和计量标准，由于本集团预计一年内不会支付现金，自2020年12月31日起在合并财务报表中作为非流动负债列报。
F-16战斗机
本集团在所得税准备金中确认与不确定税收状况相关的利息和罚款。本集团于2021年6月30日及2020年12月31日分别有应计违约金及利息负债零人民币。
然而，由于税收条例的应用不确定和复杂，最终解决不确定的税收状况可能导致负债可能与这些估计数有重大差异。在此情况下，本集团将在此类决议发生的期间记录额外的税收费用或税收优惠。截至2021年6月30日和12月  31、2020年，有34,322元和34,763元未确认税收利益，如果确认将影响年有效税率。本集团预计未确认税收优惠的状况不会在12 内大幅增加或减少2021年6月30日。
根据《中华人民共和国税收征纳管理法》，中华人民共和国税务机关一般最多有五个 评估中国实体少缴税款加上罚款和利息的年份’税务申报。在法律没有明确界定的逃税情况下，对税收没有限制 多年可供调查。因此，中华人民共和国实体仍需接受税务机关根据上述情况进行的审查。
11.每股净收益
下表列出了所示期间基本和摊薄每股净收益的计算：
​
|
​ |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
​ |
？？ |
六个月  [ 6月]结束30，  |
||
|
​ |
？？？？ |
2021 |
？？？？？？ |
2020 |
|
​ |
？？ |
人民币 |
？？ |
人民币 |
|
​ |
​ |
未经审计的 |
​ |
未经审计的 |
|
数字： |
​ |
​ |
​ |
​ |
|
每股基本收益和摊薄收益的数值 |
  |
8,111 |
  |
10,846 |
|
分母： |
  |
​ |
  |
​ |
|
基本和稀释每股收益加权平均流通普通股分母 |
  |
46,642,280 |
  |
43,577,168 |
|
​ |
  |
​ |
  |
​ |
|
每股基本收益和摊薄收益 |
  |
0.17 |
  |
0.25 |
​
每股基本净收益（亏损）使用期间已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄净收益（亏损）使用期内发行在外的普通股和普通等价股的加权平均数计算。
​
12.租赁
本集团拥有教室、宿舍、办公室和某些设备的经营租约;并融资租赁沈阳K-12学校使用的一栋教学楼。对于融资租赁，自租赁开始之日起，所有租赁付款已支付给房东。
租赁费用的构成如下：
​
​
F-17战斗机
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
​
​
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
​
​
该群的租赁协议没有易于确定的贴现率。增量借款利率在租赁开始或租赁修改时确定，代表本集团在类似经济环境下以类似期限和金额在抵押基础上借款所需支付的利率。加权平均贴现率使用用于计算每笔租赁的租赁负债余额和每笔租赁的租赁付款分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的剩余余额的租赁贴现率计算。
加权平均剩余租赁期分别使用截至2021年6月30日和2020年12月31日的剩余租赁期和每笔租赁的租赁负债余额计算。
​
截至2021年6月30日，租赁负债到期情况如下：
​
​
截至2021年6月30日，本集团无尚未开始的重大经营或融资租赁。
转租
本集团根据经营租赁将办事处转租给第三方。转租收入在合并经营报表中作为租赁费用的减少额入账。
F-18战斗机
截至2021年及2020年6月30日止六个月，本集团总转租收入分别为人民币42元及人民币139元。
​
​
13.段信息
该集团提供广泛的教育和职业提升服务和产品，重点是改善小学和高级学位学校学生的教育机会和大学毕业生的就业机会。
该群s首席运营决策者（“ CODM”）已被确定为在做出分配资源和评估集团绩效的决定时审查单独经营部门的财务信息的CEO。管理层将可再报告段分为两部分：1）K-12学校，2）CP&CE项目。
各分部的会计政策与重要会计政策摘要所述的会计政策相同。CODM根据每个报告部分评估绩效’公司收入、收入成本、毛利、营业费用、其他收入（费用）、（损失）所得税前收入和非控股权益及总资产如下。
截至2021年6月30日的六个月（未经审计）
​
​
F-19战斗机
截至2020年6月30日的六个月（未经审计）
​
​
下表汇总了分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月和三个月按地理区域分列的净收入。
​
​
根据向客户提供服务的位置，将净收入分配给各个区域。除中国和美国外，本集团不在任何其他国家开展业务。
F-20战斗机
下表按地理区域汇总了分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的长期资产。
​
​
长期资产是指各地理区域的财产和设备、土地使用权、无形资产、商誉、经营和融资租赁使用权资产。
​
​
14.关联交易
|
A. |
交易 |
本集团与关联方达成以下交易：
​
​
​
F-21战斗机
|
B. |
集团与关联方的余额如下： |
​
​
​
15.子公司注销登记收益
截至2020年和2021年6月30日的六个月内，公司通过地方政府和企业服务机构关闭了多家子公司注销登记程序。这些子公司没有业务经营，多年累计亏损。因此，本公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内确认了这些子公司注销登记的收益，合计金额分别为人民币1,325元和3,897元。
16.后续事件
|
1） |
关于课外补习的监管政策 |
2021年7月24日，中国监管部门发布了一套指导意见，旨在减轻接受小学或初中教育的学生过多的家庭作业和课外辅导负担。本公司预计其经营不会受到指引的重大影响。
本集团已对截至财务报表发布之日的后续事项进行了评估，并确定不存在任何其他需要在财务报表中调整或披露的事项。
​
​
F-22战斗机
附表99.3
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对财务状况和经营成果的讨论和分析应与我们在表格6-K上的本收益发布中规定的期间的未经审计的精简合并财务报表一起阅读。我们没有义务公开更新本财报中的任何前瞻性陈述。
A.&# 160;经营成果
过电压
我们的业务解决了中美教育市场的三个关键需求：学生渴望被顶尖中学和中学后学校录取，这些学校的毕业生希望获得更有吸引力的工作，以及学校和企业客户优化教学和运营环境的需要。我们通过由我们的专有技术和强大的基础架构支持的集成在线和离线交付模式，提供高质量、个性化的服务和产品。
智能技术正在改变教育行业，因为学生可以不再受到传统学习环境的限制。智能校园和班级正在成为提高效率、节约成本和改善学生和工作人员体验的趋势。我们积极将我们的智能化运营服务引入更多的大学和学院，为学生提供获得教育资源的机会，无论地点或设备如何，通过与世界各地的同行和专家合作，增加学习和教学的潜力，并优化设施，创建一个可持续发展的校园。
截至2021年6月30日的六个月，我们的净收入从2020年同期的2.457亿元人民币增加了5,620万元人民币至3.019亿元人民币（4680万美元），截至6月30日的三个月，我们的净收入增加了1,680万元人民币至1.723亿元人民币（2670万美元）。2021年由2020年同期的1.555亿元人民币。增长主要是由于业务从COVID-19大流行的影响中完全恢复，以及公司于2020年3月收购并合并的NewSchool的收入贡献增加。
截至2021年6月30日的六个月，我们的净利润从2020年同期的1,010万元人民币减少250万元人民币至760万元人民币（120万美元）。截至2021年6月30日的三个月，我们的净收入从2020年同期的450万元人民币增加了1770万元人民币至2220万元人民币（340万美元）。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月、截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，K-12学校部分的净收入分别占我们总净收入的58.2% 、51.6% 、60.8% 和54.9% 。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月、截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，CP&CE项目的净收入分别占我们总净收入的41.8% 、48.4% 、39.2% 和45.1% 。
由于适用于中国教育行业外国投资的中国法律的某些限制和资格要求，我们的教育业务目前通过我们在中国的全资子公司和我们在中国的合并可变利益实体（vie）之间的合同安排进行。我们的vie及其各自的子公司持有在中国开展教育和职业提升服务业务所需的执照和许可证，直接经营我们的辅导中心、K-12学校和职业提升中心，开发和分发教育内容、软件和其他技术，以及经营我们的在线教育业务。我们已与我们的vie签订了技术服务协议或独家合作协议，根据这些协议，我们将来可能获得经济利益。但是，我们已经签订了额外的协议，向我们的vie的子公司销售产品和提供服务。向我们的vie子公司的这些销售协议的条款与本报告本节进一步描述的向第三方的销售相同。
影响我们运营结果的因素
影响我们运营结果的一般因素
我们从中国教育和职业提升服务市场的以下最新趋势中受益匪浅：
| ● | 家庭可支配收入快速增长; |
| ● | 教育部门和就业市场的激烈竞争; |
| ● | 经济快速增长; |
| ● | 增加在中国开展业务的现有和新公司的招聘需求;而 |
| ● | 更多地提供和利用先进的学习技术，以补充传统的教育模式。 |
中国整体经济增长和人均GDP的提高，导致中国教育支出大幅增加。此外，教育在中国是一个受欢迎和支持的行业，这意味着教育服务商往往在基础设施支持和税率方面获得优惠。我们预计，随着中国经济的持续增长和城镇家庭可支配收入的持续增加，中国对民办教育和职业提升培训的需求将继续增加。但是，中国经济条件或监管环境的任何不利变化都可能对中国的教育和职业提升行业产生重大不利影响，进而可能损害我们的业务和经营成果。我们受法律制度的约束，包括管理我们业务各个方面的法规，如教育、软件、互联网、视听广播、税收、信息安全、隐私、版权和商标保护以及外汇等法规。这些法规不断发展，经常发生变化，可能会对我们的业务产生重大不利影响，例如通过VIE结构运营我们的K-12学校、辅导中心、职业提升中心和培训办公室，聘用公立学校教师，以及在我们的辅导中心组织人数较多的班级，创建新的学院和提供我们的在线服务。虽然我们部分自有房产没有土地使用权证或建筑物所有权证，部分租赁房产的出租人也没有有效的所有权证，我们认为，我们维护和获得或更新业务运营许可证或许可证的能力受到不利影响的风险很小被这样的问题。
影响我们运营结果的具体因素
虽然我们的业务受到影响中国教育和职业提升行业的因素以及我们在中国服务的每个地理市场的条件的影响，但我们认为我们的业务更直接地受到公司特定因素的影响，其中包括：
| ● | 学生注册人数。学生注册人数在很大程度上取决于对K-12学校和CP&CE项目提供的教育项目的需求、我们收取的费用金额、我们营销和品牌推广工作的有效性、我们的辅导中心、K-12学校、职业提升中心和学院以及培训办公室的位置和能力。我们保持教学一致性和质量的能力，以及应对竞争压力，以及季节性因素的能力。我们计划继续增加新的课程，以吸引更多不同需求的学生，并提供交叉销售机会。 |
| ● | 我们收取的费用。我们主要根据目标市场和对我们服务的需求、我们学校、中心和学院的地理位置和容量、我们竞争对手收取的课程费用、提供我们服务的直接成本以及推广我们服务的费用来确定我们教育服务的课程费用。维护和管理我们的教学和运营活动，开发新的服务和产品等。 |
在中国，教育服务是对未来的投资，尤其是对儿童教育的投资。经济的稳定增长将可能导致中国公民收入的持续增长和更高的消费水平，他们将有更多的资本用于子女的教育。然而，我们认为，我们在中国的教育服务的学费受整体经济起伏的影响较小，因为我们认为中国人在减少子女教育支出之前，一般都会先削减其他支出。
学校可以收取的最高学费因地区而异，但通常这些价格控制的规定在决定是否批准学费上涨和确定学费上涨幅度时会考虑到中国的经济增长。通常地方政府每两到三年审查和调整学费，以反映必要的情况
通货膨胀或提供的新的教育服务。地方政府的价格控制将影响我们能够增加向K-12学校和辅导中心学生收取的费用。
| ● | 我们的成本和费用。我们在总部以及我们的K-12学校、辅导中心、培训办公室、职业提升中心和大学都产生了成本和费用。我们最重要的成本是支付给/为我们的教师和教学设施员工的报酬和社会福利、租金、折旧和摊销以及教学相关费用。我们大部分的运营费用是销售和营销以及一般和管理费用。 |
全国人大常委会于2021年4月7日公布了《民办教育促进法实施细则修正案》，自2021年9月1日起施行（《实施细则》）。《实施细则》除其他规定外，规定（一）民办学校的举办者可以选择以非营利性或营利性学校的形式办学，但九年义务教育学校不得作为营利性学校办学;（二）在境内设立的外商投资企业和实际控制人为外方的社会组织，不得赞助、参与、实际控制提供义务教育的民办学校;（三）集团化教育组织不得通过并购、特许经营协议、合同安排等方式控制非营利性民办学校;（四）民办学校进行的关联交易应当公开、公平、公正，不得损害国家利益、学校利益和学生、教师利益。我们现时经营三间K-12学校，作为盈利学校，回报合理。我们正在评估实施细则的影响，并制定不同的情景作为合规措施。这些情形仍存在重大不确定性，截至本报告日，我们未注意到相关长期资产的任何直接减值触发。我们将重新获取截至2021年9月30日的九个月内的财务报表相关长期资产的任何减值触发。
处置和其他战略计划的影响
在截至2021年6月30日的六个月内，我们通过地方政府和企业服务机构的注销登记程序关闭了多家子公司和分公司。这些子公司和分公司没有业务经营，连年亏损。因此，本期我们确认了这些子公司和分公司注销登记的收益共计人民币130万元。
在截至2021年6月30日的六个月内没有收购。
主要财务业绩指标
我们的主要财务绩效指标包括净收入、收入成本、毛利和运营费用，下文将对此进行更详细的讨论。下表列出了所示期间的净收入、收入成本和毛利，包括绝对金额和占净收入的百分比。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
||||||||
|
|
|
2021 |
|
2020 |
||||||
|
|
|
美元 |
|
人民币 |
|
% |
|
人民币 |
|
% |
|
净收入 |
|
42751人 |
|
301,856人 |
|
100.0 |
|
245 742人 |
|
100.0 |
|
收入成本 |
|
（二八零八一） |
|
（一八一三零五） |
|
（60.1） |
|
（一七三七八二） |
|
（70.7） |
|
毛利 |
|
18670人 |
|
120551人 |
|
39.9 |
|
71960人 |
|
29.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
||||||||
|
|
|
|
2021 |
|
2020 |
||||||
|
|
|
|
美元 |
|
人民币 |
|
% |
|
人民币 |
|
% |
|
净收入 |
|
|
26678人 |
|
172 251人 |
|
100.0 |
|
155,463 |
|
100.0 |
|
收入成本 |
|
|
（一四九一九） |
|
（九六三二二） |
|
（55.9） |
|
（九五零五一） |
|
（61.1） |
|
毛利 |
|
|
11759人 |
|
75 929人 |
|
44.1 |
|
60,412 |
|
38.9 |
净收入
在截至2021年和2020年6月30日的六个月，截至2021年和2020年6月30日的三个月，我们分别产生了3.019亿元人民币（4680万美元）、2.457亿元人民币、1.723亿元人民币（2670万美元）和1.555亿元人民币的净收入。
净收入的增加主要是由于业务从COVID-19大流行的影响中完全恢复，以及公司于2020年3月收购并合并的NewSchool带来了更高的收入贡献。
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月和三个月内，我们从两个可再报告部分获得的净收入占总净收入的百分比如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
截至6月30日的三个月， |
||||
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
% |
|
% |
|
% |
|
% |
|
K-12学校： |
|
58.2 |
|
51.6 |
|
60.8 |
|
54.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CP和CE计划： |
|
41.8 |
|
48.4 |
|
39.2 |
|
45.1 |
K-12学校。截至2021年6月30日，我们运营了三所K-12学校。我们确认在相应学期或学年为注册K-12学校而收取的学费和相关住宿费的收入。从我们K-12学校学生收取的学费和相关住宿费用被记录为递延收入，直到它们被确认为学期或学年的收入。我们的K-12学校要么每年收一次全年学费，要么每年收两次半年学费。收集主要发生在8月至10月和2月或3月。直接影响我们K-12学校净收入的最重要因素是学生注册人数和我们收取的学费。学费及相关住宿费每年3500-8万人民币不等。我们通常根据特定学校所在城市的市场条件调整学费和相关住宿费，如有需要，需经相关地方政府当局事先批准。我们的K-12学校的班级从每班30名学生到60名学生不等。
CP&CE计划。我们的CP&CE项目包括辅导服务和职业提升服务。截至2021年6月30日，我们的辅导服务在我们的12个辅导中心提供教育服务。这些服务主要包括备考课程和辅导。当我们在课程期间提供教学时，我们按比例确认为注册我们在辅导中心提供的课程而收取的课程费用的收入。收取的课程费用记为递延收入，直至确认为授课期间的收入，授课期间一般为1至9个月。直接影响我们辅导服务净收入的最重要因素是课程的学生注册人数和课程费用。虽然类似的课程收费相当，但在我们众多的课程中，课程费用各不相同。我们辅导中心的学费从每个项目100元人民币到16,000元人民币不等。我们主要根据对我们课程的需求、我们课程的目标市场、辅导中心的地理位置、课程时间长度、服务成本以及我们的竞争对手对相同或类似项目收取的课程费用来确定课程费用。我们的课程以每班4人到20人不等的班级授课。此外，我们还在精品课中提供这些服务，包括一对一辅导。
我们的职业提升服务在我们的24个职业提升中心提供，其中包括4个职业中心、17个培训办公室和3个职业提升大学校区。我们确认服务期间的收入，通常从几天到12个月不等。课程费用要么提前收取并记为递延收入，要么记为应收账款并在信用期内收取。直接影响我们职业提升部分收入的最重要因素是课程的注册人数和课程费用。除了上述特定因素外，我们职业提升中心的注册人数还受到当地就业市场对软技能、信息技术服务和数字艺术等技能的特定需求的影响。此外，我们相信很多大学毕业生为了找到更好的工作，会选择接受就业培训或获得补充技能，以使自己有别于同龄人。我们职业提升中心的学费从每个项目400元人民币到20,000元人民币不等，课程长度从几天到12个月不等。我们主要根据对我们课程的需求、我们课程的目标市场、职业提升中心的地理位置、提供的服务成本以及我们的竞争对手对相同或类似项目收取的课程费用来确定课程费用。我们的职业提升课程通常在每班15名学生到50名学生的范围内提供。企业培训均根据客户公司要求量身定制，一般每门课程10至30人。
收入成本
我们的教育和职业提升计划和服务的收入成本主要包括：
| ● | 支付给我们教师的教学费用和与表现挂钩的奖金。我们的教师既有专任教师，也有兼职教师。全职教师提供教学指导，也可能参与管理，行政和其他职能在我们的学校，辅导中心和职业提升中心。他们的薪酬和福利主要包括基于时薪的教学费、基于学生评价的与业绩挂钩的奖金，以及与教学以外的服务有关的基本工资、年度奖金和标准雇员福利。我们兼职教师的薪酬主要包括按小时计算的教学费和根据学生评价和其他因素计算的与表现挂钩的奖金; |
| ● | 我校及中心物业运营的租金、水电费、水费等运营费用; |
| ● | 用于提供教育和职业发展服务和住宿设施的财产、租赁改善和设备的折旧和摊销; |
| ● | 购买膳食、住宿、校服等学生相关服务的费用;而 |
| ● | 学生人口无形资产摊销。 |
| ● | K-12学校。K-12学校部分的收入成本主要包括支付给教师的教学费和与绩效挂钩的奖金以及学校的租金、财产的折旧和摊销、租赁改善和用于提供教育服务的设备、购买膳食、住所、制服、校车和其他与学生有关的服务的成本，并且在较小程度上降低了当然材料的成本。 |
| ● | CP&CE计划。我们CP&CE项目部分的收入成本主要包括支付给教师的教学费和与绩效挂钩的奖金、我们中心、培训办公室和校园的租金、财产的折旧和摊销、租赁改进和用于提供教育服务的设备，以及购买膳食、住宿和其他学生相关服务的成本。 |
毛利
截至2021年和2020年6月30日的六个月、截至2021年和2020年6月30日的三个月，毛利占我们净收入的百分比分别为39.9% 、29.3% 、44.1% 和38.9% 。毛利率上升主要是由于各期净收入增长较快。
业务费用
我们的运营费用包括销售和营销费用、一般和管理费用以及研究和开发费用。下表列出了所示期间营业费用的组成部分，包括绝对金额和占收入的百分比。
销售和营销费用。我们的销售和营销费用主要包括与广告、研讨会、营销和促销旅行以及其他用于品牌推广目的的社区活动有关的费用。各期销售和营销费用的变化相对较小。
一般和行政费用。我们的一般和行政费用主要包括行政人员的报酬和福利、无形资产摊销、第三方专业服务费用、与办公室和行政职能有关的租金和水电费付款、我们一般和行政活动中使用的财产和设备的折旧和摊销以及坏账准备。截至2021年6月30日的六个月，我们的一般和管理费用从2020年同期的人民币8,420万元增加了120万元至人民币8,540万元。增长主要是由于NewSchool的合并工作于2020年3月开始，与NewSchool相关的费用增加。截至2021年6月30日的三个月，一般和管理费用从2020年同期的4,500万元减少660万元至3,840万元。减少的主要原因是严格控制开支，以提高运作效率。
研发费用。我们的研发费用主要包括薪酬、福利和其他与开发我们的在线教育技术、新服务和产品相关的成本。从截至2020年6月30日的六个月和三个月增加到2021年的相应期间，主要是由于人员支出增加。
基于股份的薪酬费用。下表列出了我们基于股份的薪酬费用的分配，包括绝对金额和占基于股份的薪酬费用总额的百分比，根据分配给员工的工作性质。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||
|
|
|
美元 |
|
人民币 |
|
% |
|
人民币 |
|
% |
|
|
分摊费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
（六八） |
|
（四三九） |
|
100.0 |
|
（480） |
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共享费用总额 |
|
（六八） |
|
（四三九） |
|
100.0 |
|
（480） |
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
||||||||
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
||||||
|
|
|
美元 |
|
人民币 |
|
% |
|
人民币 |
|
% |
|
|
分摊费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
（三四） |
|
（220） |
|
100.0 |
|
（二四二） |
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共享费用总额 |
|
（三四） |
|
（220） |
|
100.0 |
|
（二四二） |
|
100.0 |
|
我们的前身实体安博教育有限公司&# 160;有限公司，2010年6月通过2010年股权激励计划，并在2010年IPO完成后生效。2018年12月21日，我们通过了修订后的2010年计划，经董事会和股东批准后生效。2015年至截至2021年6月30日的六个月内，我们仅向员工授予限制性股票。没有授予期权。我们对授予的限制性股票采用了ASC 718“股票补偿”的规定。对于授予我们员工的限制性股票，我们根据授予日的公平价值记录基于股票的补偿费用，并在限制性股票的归属期内摊销该费用。
税收
我们是一家开曼群岛公司，目前主要通过我们在中国的子公司和我们的vie及其各自的子公司开展业务。根据开曼群岛现行法律，我们和我们的开曼群岛子公司不需要对我们的收入或资本收益征税。此外，我们支付的股息（如果有的话）在开曼群岛不需要缴纳预扣税。
本公司在香港成立并须赚取香港利润的附属公司。香港两级所得税制度于2018年4月1日正式实施。本公司在香港只有一间附属公司须就首200万港元的应评税利润征收8.25% 的利得税。利润超过200万港元及香港其他附属公司按16.5% 征税。
在台湾注册成立的实体须缴付17% 的台湾利得税。
我们在中国经营着多家子公司，通过我们的vie、学校、辅导中心、培训办公室和职业提升中心。以下是我们中国实体适用的税收类型和税率的摘要。
大缸
中国政府实施增值税改革试点，以增值税取代营业税。自2016年5月起，营改增扩大到以前征收营业税的所有其他服务行业。本集团子公司及合并可变利益实体适用的增值税税率为3% 至6% ，而改革前适用的营业税税率为3% 至5% 。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，增值税应交余额分别为270万元和220万元。
营业税
在中华人民共和国，过去政府对2016年之前提供应税服务（包括但不限于教育）产生的收入征收营业税。我们的子公司和合并可变利益实体的营业税税率从3% 到5% 不等。随后，从2016年及以后，营业税被增值税取代。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，应交营业税余额分别为1,740万元和1,750万元。
所得税
当期所得税根据下列法律和条例规定。当合并财务报表中的税基与其报告金额之间存在暂时性差异时，确认递延所得税。
公司实体
中华人民共和国企业所得税（以下简称“企业所得税”）根据适用的企业所得税法及其实施细则确定的应纳税所得额计算，该法及其实施细则于2008年1月1日生效。企业所得税法对中国境内所有居民企业，包括内资企业和外商投资企业，统一征收25% 的所得税。
企业所得税法还对外商投资企业分配的股息或外商投资企业分配给其在中国境外的直接控股公司的股息征收10% 的预扣所得税。但是，在直接控股公司在香港或与中国及外商投资企业直接控股公司有税务条约或安排的其他司法管辖区注册，并符合国税函（2009）第&#号通知规定的受益所有人标准后，将适用5% 的较低预扣所得税税率160;601，国家税务总局于2009年10月27日发布的关于如何在税收处理中理解和识别受益所有人的通知。这种预扣所得税根据以前的所得税法律和规则是免税的。2008年2月22日，财政部和国家税务总局联合发出通知，明确规定只对2008年1月1日以后产生的收入缴纳扣缴所得税。根据企业所得税法和国家税务总局2009年12月10日发布的通知，外商投资企业分配的股息除扣缴所得税外，外商投资企业的直接控股公司也将按10% 的税率征收所得税将该外商投资企业的股权转让给第三方实现的资本利得，应在转让协议签订之日起七日内申报缴纳。此外，通过中间控制实体控制外商投资企业的事实控股股东通过出售中间控制实体“间接转让”该外商投资企业的股权时，在某些情况下，该实际控股股东还应向中国税务机关备案，并可能对实现的资本收益征收中国企业所得税在这种销售中。
我们已确定，我们在中国的外商投资企业不会申报应缴纳预扣税的任何股息，因此，其在中国的外商投资企业的留存收益没有应计预扣税。
私立学校
我国的私立学校是2008年和2009年收购的民办非企业机构，注册为需要合理回报的私立学校。2008年1月1日前，这些民办学校按照《民办教育促进法》和2004年实施细则以及中华人民共和国财政部、国家税务总局联合发布的《关于教育机构税收政策的通知》和《关于若干税收优惠政策的通知》确定的所得税。统称为2003年教育法。根据这些法律和条例，不需要合理申报的私立学校与公立学校受到类似的待遇，一般不征收所得税。2004年《实施细则》指出，国务院有关部门可以考虑单独制定适用于需要合理回报的民办学校的税收优惠政策，但尚未出台。
根据《经济转型期法》，有资格成为免征企业所得税的非营利实体的具体标准，2003年《教育法》规定的教育机构企业所得税优惠政策已被取代。对于如何将这些变化应用于学校，没有向地方税务机关提供详细的实施指导。
我们的所得税规定，特别是私立学校的所得税规定，存在不确定性。企业所得税法的严格适用表明，我国某些私立学校在2008年1月1日以后要缴纳25% 的所得税。对于税务机关在计算应缴纳所得税时未确定视同固定金额或视同固定税率的民办学校，我们假设应缴纳25% 的所得税。但截至2021年6月30日，尚未就如何对民办学校适用EIT法向地方税务机关提供详细的实施指导。有可能，在出台详细的实施指导意见后，我们可能会发现自己处于在详细指导意见发布之前的期间不缴纳所得税的境地。
我们的中国子公司、vie和学校未来应缴纳的所得税金额将取决于各种因素，其中包括这些中国子公司的经营结果和应纳税所得额，以及适用于这些中国子公司的法定税率。而我们的有效税率部分取决于我们每个子公司对我们合并应纳税收入的相对贡献程度。如果国家税务总局就如何对学校适用企业所得税法出台进一步详细的指导意见，这也可能对我们自己学校的所得税应纳税额产生影响。
关键会计政策和估计
按照美国公认会计原则编制合并财务报表需要影响合并财务报表及附注中资产和负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。SEC将公司的关键会计政策定义为对描述公司财务状况和经营结果最重要的会计政策，这些政策要求公司做出最困难和最主观的判断，这通常是因为需要对本质上不确定的事项进行估计。根据这一定义，我们确定了下文所述的关键会计政策和判断。我们还有其他关键的会计政策，涉及使用对理解我们的结果有重要意义的估计、判断和假设。虽然我们相信我们的估计、假设和判断是合理的，但它们是基于目前可获得的信息。在不同的假设、判断或条件下，实际结果可能与这些估计有很大差异。
合并基础
合并财务报表包括本公司、其独资外国企业（“WOFEs”）及其vie的财务报表。我们采用了vie会计准则，该准则要求vie由实体的主要受益人合并。公司及其wofe已与vie及其股东签订合同安排，使公司能够（1）有权指导对vie经济绩效影响最大的活动，以及（2）获得可能对vie具有重大意义的vie的经济利益。因此，本公司被视为vie的主要受益人，并已将vie的经营、资产和负债的财务结果合并在本公司的合并财务报表中。所有公司间交易和余额在合并时均已消除。
除合并vie外的实体主要包括安博教育控股有限公司、安博盛盈，北京安博创盈教育科技有限公司，&# 160; ltd.（“安博创盈”），北京博和乐科技有限公司，&# 160; Ltd.（“BoheLe”），Ambow Education Inc.，安博BSC公司，海湾州立学院，安博NSAD公司，NewSchool，三家在开曼注册的控股公司，六家在香港注册的控股公司。海湾州立学院和NewSchool在美国提供中学后教育服务。除了海湾州立学院和NewSchool之外，其他实体都是投资控股公司。这些实体的资产和负债主要包括现金、集团间融资和交易的往来账户余额。
截止2021年6月30日分离的VIE和非VIE财务信息如下（千元）：
截至2020年12月31日分离的VIE和非VIE财务信息如下（单位：千元）：
截至2021年6月30日的六个月内，独立VIE和非VIE净收入和净收入（亏损）如下（单位：千元人民币）：
截至2020年6月30日的六个月内，独立VIE和非VIE净收入和净（亏损）收入如下（单位：千元）：
收入确认
我们从2018年1月1日起采用了ASC 606与客户使用修改后的追溯过渡方法的合同收入。我们的收入来自提供教育计划和服务以及智能化运营服务。
ASC 606的核心原则是，当承诺的商品或服务的控制权以反映该实体期望有权交换这些商品或服务的对价的金额转移给客户时，该实体确认收入。为实现该原则，集团采用以下步骤：
第一步：确定与客户的合同;
第二步：明确合同中的履约义务;
第三步：确定成交价格;
第四步：将交易价格分摊到合同中的履约义务;
第五步：当实体履行履约义务时（或作为实体履行履约义务时）确认收入。
我们有两个可重传段：1）K-12学校，2）CP&CE项目。K-12学校为中国学龄前儿童、中小学生提供K-12全课程教育服务。CP&CE项目为学龄前儿童、中小学生提供辅导服务，为合作院校本科生提供职业教育服务，为合作院校或企业客户提供食宿服务，为企业客户提供短期拓展训练和内部培训服务，并为企业客户、高校提供智能化运营服务。CP&CE项目下的美国海湾州立学院和NewSchool为美国本科生提供以职业为中心的中学后教育服务。
对于包括学龄前儿童、中小学生和本科生在内的个人客户，按照商业惯例，通常我们与学生之间没有书面的正式合同。记录学生姓名、成绩、学费和所收费用的记录由学生签字或确认。学业要求和各方权利通过招生简章或日常教学学术活动与学生沟通。对于高校和企业客户，与这些客户有书面的正式合同，其中记录了服务费、服务期限、各方的权利和义务以及付款条件。
对于包括学前儿童、中小学生和本科生在内的个人客户，我们的履行义务是在学年内为适龄学生提供公认的从幼儿园到十二年级的学术教育，在约定期限内分别提供合作伙伴和学士课程的课外辅导服务和大专教育。对于高校和企业客户，我们的履行义务是为学年内的大学生提供定制化的职业教育服务;或在约定的期限内向客户提供食宿服务;或在约定期限内为企业客户提供短期拓展训练和内部培训服务;或提供智能化的运营服务和约定期限的保修。
对于包括学前儿童、中小学生和本科生在内的个人客户，每个客户的成交价为前期正常收到的学费和费用。对于大学和企业客户，每个客户的交易价格是合同中定义的服务费，扣除增值税，根据每个合同，可以提前收到，也可以在付款期限内收到。不存在其他可变对价、重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等情况。
对于个人、大学和企业客户，我们确定一个履约义务。交易价格被分配给一个履行义务。对于向企业客户提供的智能化运营服务，我们确定了两种不同的履约义务，即提供智能化运营服务和保修，因为客户分别从这两种服务中获得不同的利益，这两种服务通常以独立的价格向客户报价，该价格由服务成本加一定的利润决定。合同的交易价格根据每个债务的独立销售价格进行分配。
对于包括学龄前儿童、中小学生和本科生在内的个人客户，我们随时间向学生履行履约义务，并根据一学期每个月消耗的辅导时数或在校天数确认收入。对于职业教育服务、外出和内部培训服务以及对高校和企业客户的寄宿和住宿服务，我们随时间向客户履行履约义务，并根据学年内的月数或每月消耗的培训天数或每月内的寄宿服务天数确认收入。对于企业客户的智能化运营服务，我们随时间满足对客户的履约义务，使用基于成本的输入方法来描述其在将控制权转移给客户的服务方面的绩效。这种投入计量由迄今发生的合同成本相对于完工时估计的合同总成本的比例关系确定。对于保修的履行义务，控制权的变更将随时间转移给客户。因此，我们在整个保修期内使用直线法确认收入。
无形资产，净额
无形资产代表品牌、软件、商号、学生人数、公司协议、客户关系、许可证、商标、劳动力、竞业禁止协议和认证。软件最初记录为历史购置成本或在应用程序开发阶段开发软件直接产生的成本，可提供未来效益，并在估计使用寿命内按直线摊销。
其他有限寿命无形资产在企业合并中取得时初始按公允价值入账，其中有限无形资产按直线法摊销，但学生人口和客户关系除外，学生人口和客户关系采用加速法摊销，以反映资产剩余使用寿命内的预期离职率。当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，我们审查将持有并用于减值的可识别可摊销无形资产。可收回性的确定基于资产使用及其最终处置产生的可识别估计未贴现现金流的最低水平。任何减值损失的计量基于资产的账面价值超过其公允价值。无形资产的原始估计使用寿命如下：
我们已经确定，商号和品牌有持续的能力无限地产生现金流。不存在限制各商品名和品牌使用寿命的法律、法规、合同、经济或其他因素。因此，商号和品牌的账面金额不摊销，而是每年在第三季度进行减值测试，如果事件或情况表明资产可能发生减值，则进行更频繁的减值测试。减值测试包括将商号和品牌的公允价值与其账面金额进行比较，如果商号和品牌的账面金额超过其公允价值，则确认减值损失。
我们根据ASC 350对无限期无形资产进行了减值测试，该标准要求实体在进行定性评估时，评估可能影响用于确定无限期无形资产公允价值的重大投入的事件和情况。当这些事件发生时，我们用免版税法（“RFR”）估计这些商号和品牌的公允价值，这是收益法之一。RFR方法通常适用于经常获得许可以换取特许权使用费的资产。由于资产所有人不必为使用资产而向第三方支付此类特许权使用费，经济利益反映在名义特许权使用费节省上。对于账面价值超过商号和品牌的公允价值的任何部分，确认减值损失。
所得税
递延所得税是指资产和负债的计税基础与财务报表中报告的金额之间的暂时性差异，扣除营业损失结转和贷项后，适用适用于未来年度的法定税率。当管理层认为部分或全部递延税项资产不能实现的可能性较大时，递延税项资产减去估值备抵。所得税根据有关税务当局的法律规定。
我们不记录我们计划再投资以扩大中国业务的外国收益的中国预扣税费用。在评估未来扩展和支持业务的需求时，我们考虑了业务计划、规划机会和预期的未来结果。如果我们的业务计划发生变化或我们的未来结果与我们的预期不同，中国预扣税费用和我们的有效税率可能在该期间增加或减少。
我们通过了《所得税不确定性会计准则》，该准则规定了财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预计将采取的税收状况的更可能的门槛。还就所得税资产和负债的取消确认、当期和递延所得税资产和负债的分类、中期所得税会计和所得税披露提供了指导。在评估我们不确定的税收状况和确定其所得税准备金时，需要作出重大判断。我们根据是否会征收额外税款以及征收额外税款的程度的估计，为与税收有关的不确定因素设立准备金。这些储备是在我们认为某些头寸可能受到挑战时设立的，尽管它认为其纳税申报表头寸符合适用的税法。我们会根据不断变化的事实和情况，例如税务审计的结束、新的税务法例或预算的改变，调整这些储备。如果这些事项的最终纳税结果与记录的金额不同，这种差异将影响作出这种确定的期间的所得税准备金。所得税准备金包括准备金和被认为适当的准备金变动的影响。
租赁
我们采用了ASC 842租赁截至2019年1月1日，使用非比较过渡选项根据ASU 2018-11。因此，我们没有重述ASC 842影响的比较期财务信息，也不会对2019年1月1日之前开始的比较期进行新的必要的租赁披露。我们选择了新标准内过渡指导所允许的一揽子实际便利措施，除其他外，（i）使我们能够继续进行历史租赁分类;（ii）没有要求我们重新评估任何到期或现有的合同是否为租约或包含租约;（iii）没有要求我们重新评估任何现有租约的初始直接成本。
我们将租赁确定为一种合同或合同的一部分，其转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备（已确定的资产）的使用的权利，以换取对价。对于除短期租赁外的所有经营租赁，我们确认经营使用权资产和经营租赁负债。初始期限为12个月及以下的租赁为短期租赁，不在合并资产负债表上确认为使用权资产和租赁负债。我们在租赁期内按直线法确认短期租赁的租赁费用。对于融资租赁，我们确认融资租赁使用权资产。经营租赁负债根据尚未支付的租赁付款的现值确认，并在租赁开始时使用我们在类似期限内的租赁付款的增量借款利率进行贴现。我们的一些租赁协议包含续约选项;但是，我们不确认续约期的使用权资产或租赁负债，除非确定我们有合理的把握在开始时或触发事件发生时续租。使用权资产由租赁负债和任何预付租赁款项的计量金额组成。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值保证或重大限制性约定。
经营租赁
当不符合融资租赁的标准时，我们将该租赁归类为经营租赁。
融资租赁
当租赁在租赁开始时满足以下任一标准时，我们将租赁归类为融资租赁：
| A. | 租赁在租赁期结束时将下层资产的所有权转让给承租人; |
| B. | 租赁授予承租人购买承租人合理确定行使的底层资产的选择权; |
| C. | 租赁期限为底层资产剩余经济寿命的主要部分; |
| D. | 租赁付款和承租人保证的尚未根据ASC 842第842-10-30-5（f）段反映在租赁付款中的任何剩余价值之和的现值等于或超过底层资产的基本全部公允价值; |
| E. | 下层资产具有特殊性质，预计在租赁期结束时不会有出租人的替代用途。 |
股份薪酬
我们授予员工和董事限制性股票。收到的员工服务成本在授予日使用已发行权益工具的公允价值减去估计没收率进行计量，因此仅确认预计在奖励服务期内归属的股份的补偿成本。基于股份的薪酬费用在所需服务期内按直线记录，一般从一年到四年不等。
没收数额在赠款时估计，如果实际没收数额与估计数不同，则在以后各期加以订正。
外币折算和交易
我们使用人民币作为报告货币。本公司及其在开曼群岛、美国、香港和英属维尔京群岛注册的子公司的记账本位币为美元，我们的VIE及其在台湾注册的子公司的记账本位币为TWD，我们的VIE及其在中国境内的子公司和分公司的记账本位币为人民币。一个实体的功能货币是其经营的主要经济环境的货币，通常是其主要产生和支出现金的环境的货币。我们考虑了各种指标，如现金流、销售价格、市场费用、融资和公司间交易和安排，以确定一个实体的功能货币。
在合并财务报表中，本公司及其子公司以美元和TWD为本位币的财务信息已折算为人民币。资产和负债使用资产负债表日的汇率从每个子公司的功能货币折算，权益账户使用历史汇率折算，收入、成本、费用、损益使用期间/年度的平均汇率折算。折算调整作为累计折算调整列报，并作为其他综合收益或损失的单独组成部分在股东权益和综合收益表中列报。
以功能货币以外的货币计价的外币交易使用交易日期的现行汇率折算为功能货币。资产负债表日以外币计价的货币性资产和负债按该日有效的适用汇率重新计量。结算此类交易和年终重新计量产生的外汇损益在合并业务报表中以外币汇兑损益净额确认。
运营结果
下表概述了所示期间的合并业务报表。本信息应与本报告其他部分所载的未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。我们认为，不应依赖业务结果的期间与期间比较来表明今后的业绩。
合并经营报表摘要
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
截至6月30日的三个月， |
||||||||
|
|
|
2021 |
|
2021 |
|
2020 |
|
2021 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
美元 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
美元 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
|
|
（单位：千） |
||||||||||
|
合并经营报表数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 教育方案和服务 |
|
46635人 |
|
301,104 |
|
245,659人 |
|
26576人 |
|
171 590人 |
|
155 392人 |
|
- 智能化运营服务 |
|
一一六 |
|
七五二 |
|
83 |
|
一零二 |
|
六六一 |
|
七一 |
|
净收入共计 |
|
46751人 |
|
301,856人 |
|
245 742人 |
|
26678人 |
|
172 251人 |
|
155,463人 |
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- 教育方案和服务 |
|
（二七七八十二） |
|
（一七九三七五） |
|
（一七二三二四） |
|
（一四七九七） |
|
（九五五三十六） |
|
（九四八九一） |
|
- 智能化运营服务 |
|
（二九九） |
|
（一九三零年） |
|
（一四五八） |
|
（一二二） |
|
（七八六） |
|
（160人） |
|
总收入成本 |
|
（二八零八一） |
|
（一八一三零五） |
|
（一七三七八二） |
|
（一四九一九） |
|
（九六三二二） |
|
（九五零五一） |
|
毛利 |
|
18670人 |
|
120551人 |
|
71960人 |
|
11759人 |
|
75 929人 |
|
60412人 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和营销 |
|
（三七八二） |
|
（二四四二二） |
|
（二四二零六） |
|
（二零七九） |
|
（一三四二二） |
|
（一三六五七） |
|
一般和行政 |
|
（一三二二零） |
|
（八五三五七） |
|
（八四二四三） |
|
（五九四九） |
|
（三八四一二） |
|
（四五零四二） |
|
研究与发展 |
|
（八六八） |
|
（五六零二） |
|
（二六九八） |
|
（五八二） |
|
（三七五七） |
|
（一五六七） |
|
业务费用共计 |
|
（一七八七零） |
|
（一一五三八一） |
|
（一一一一四七） |
|
（八六一十） |
|
（五五五九一） |
|
（60,266） |
|
营业（亏损）收入 |
|
（800） |
|
5170人 |
|
39187人 |
|
三千一百四十九 |
|
20338人 |
|
一四六 |
|
其他收入 |
|
八六三 |
|
5577人 |
|
50948人 |
|
五一九 |
|
三千三百五十一 |
|
6727人 |
|
所得税前收入和非控制权益 |
|
1663人 |
|
10747人 |
|
11761人 |
|
三千六百六十八 |
|
23689人 |
|
六千八百七十三 |
|
所得税费用 |
|
（四八九） |
|
（三一五五） |
|
（一六二三） |
|
（二三六） |
|
（一五二六） |
|
（二三六二） |
|
净收入 |
|
1174人 |
|
七千五百九十二 |
|
10138人 |
|
三千四百三十二 |
|
22163人 |
|
4511人 |
|
减：可对非控制权益造成的净损失 |
|
（80） |
|
（五一九） |
|
（七零八） |
|
（四三） |
|
（二七七） |
|
（二九六） |
|
归属于安博教育控股有限公司的净收入 |
|
1 254人 |
|
8111人 |
|
一万零八百四十六 |
|
3475人 |
|
22440人 |
|
4807人 |
|
归属于普通股股东的净收益 |
|
1 254人 |
|
8111人 |
|
一万零八百四十六 |
|
三千四百七十五 |
|
22440人 |
|
4807人 |
截至2021年6月30日的六个月和三个月，而截至2020年6月30日的六个月和三个月
净收入。截至2021年6月30日的六个月，我们的净收入从2020年同期的2.457亿元人民币增加了5,620万元人民币至3.019亿元人民币（4680万美元），截至6月30日的三个月，我们的净收入增加了1,680万元人民币至1.723亿元人民币（2670万美元）。2021年由2020年同期的1.555亿元人民币。增长主要是由于业务从COVID-19大流行的影响中完全恢复，以及公司于2020年3月收购并合并的NewSchool带来更高的收入贡献。
收入成本。截至2021年6月30日的六个月，我们的收入成本从2020年同期的1.738亿元人民币增加了750万元人民币至1.813亿元人民币（2810万美元），截至6月30日的三个月，我们的收入成本增加了120万元人民币至9630万元人民币（1490万美元）。增加的主要原因是业务从大流行中完全恢复，以及随着2020年3月NewSchool的集成开始，与NewSchool相关的更多成本。
毛利。截至2021年6月30日的六个月中，毛利占我们净收入的比例从2020年同期的29.3% 增至39.9% ，截至2021年6月30日的三个月中，毛利占净收入的比例从2020年同期的38.9% 增至44.1% 。增加的主要原因是各期净收入增长较快。
业务费用。截至2021年6月30日的六个月，我们的总运营费用从2020年同期的1.111亿元人民币增加了3.9% 至1.154亿元人民币（1790万美元），截至6月30日的三个月，我们的总运营费用减少了7.8% 至5560万元人民币（860万美元），2021年由2020年同期6,030万元人民币。变化分析如下。
| ● | 销售和营销费用。在截至2021年6月30日的六个月中，我们的销售和营销费用从2020年同期的人民币2,420万元增长0.8% 至人民币2,440万元（380万美元），在截至6月30日的三个月中，我们的销售和营销费用下降2.2% 至人民币1,340万元（210万美元）。2021年由2020年同期的1,370万元人民币。各期变化相对较小。 |
| ● | 一般和行政费用。截至2021年6月30日的六个月内，我们的一般和管理费用从2020年同期的8,420万元人民币增加1.4% 至8,540万元人民币（1320万美元）。增长主要是由于NewSchool的合并工作于2020年3月开始，与NewSchool相关的费用增加。截至2021年6月30日的三个月，一般及管理费用从2020年同期的4,500万元人民币下降14.7% 至3,840万元人民币（590万美元）。减少的主要原因是严格控制开支，以提高运作效率。 |
| ● | 研发费用。截至2021年6月30日的六个月，我们的研发费用从2020年同期的270万元人民币增加了107.4% 至560万元人民币（90万美元），截至6月30日的三个月，我们的研发费用增加了137.5% 至380万元人民币（60万美元），2021年从2020年同期的160万元人民币。增加的主要原因是人员支出增加。 |
其他收入，净额。截至2021年6月30日的六个月，我们的其他净收入为人民币560万元（美元90万元），而2020年同期的其他净收入为人民币5,090万元，其中主要包括收购NewSchool获得的4,030万元收益。截至2021年6月30日的三个月，我们录得其他净收入为人民币340万元（美元50万元），而2020年同期其他净收入为人民币670万元。
所得税费用。截至2021年6月30日的六个月，我们的所得税费用从2020年同期的160万元人民币增加了160万元人民币至320万元人民币（50万美元），截至6月30日的三个月，我们的所得税费用减少了90万元人民币至150万元人民币（20万美元）。2021年从2020年同期的240万元人民币。
净收入。根据上述因素，截至2021年6月30日的六个月，我们的净收入从2020年同期的1,010万元减少了250万元至760万元（120万美元）。并在截至2021年6月30日的三个月内，从2020年同期的450万元人民币增加1770万元人民币至2220万元人民币（340万美元）。
段操作讨论
我们提供广泛的教育和职业提升服务和产品，重点是改善小学和高级学位学校学生的教育机会和大学毕业生的就业机会。
我们的首席运营决策者（“CODM”）已被确定为我们的首席执行官，他在做出分配资源和评估我们绩效的决定时审查不同运营部门的财务信息。我们有两个可重传段：1）K-12学校，2）CP&CE项目。各分部的会计政策与重要会计政策摘要所述的会计政策相同。
下表按所示期间的可再报告部分列出了我们的净收入、收入成本、毛利和毛利：
截至2021年6月30日的六个月和三个月，而截至2020年6月30日的六个月和三个月
K-12学校
截至2021年6月30日的六个月净收入从2020年同期的1.268亿元人民币增加了4890万元人民币至1.757亿元人民币（2720万美元），截至6月30日的三个月净收入增加了1930万元人民币至1.047亿元人民币（1620万美元）。2021年从2020年同期的8540万元。增长主要是由于业务从2021年上半年COVID-19大流行的影响中完全恢复。
截至2021年6月30日的六个月，收入成本从2020年同期的7,450万元人民币增加了2,340万元人民币至9,790万元人民币（1520万美元），截至6月30日的三个月，收入成本增加了1,120万元人民币至5,230万元人民币（810万美元）。2021年从2020年同期的4,110万元人民币。增加的主要原因是业务从大流行病中完全恢复。
截至2021年6月30日止六个月毛利率由2020年同期的41.2% 增至44.3% ，截至2021年6月30日止三个月毛利率由2020年同期的51.9% 降至50.1% 。毛利率的变化微不足道。
CP&CE计划
截至2021年6月30日的六个月，净收入从2020年同期的1.189亿元人民币增加了730万元人民币，至1.262亿元人民币（1950万美元）。这主要是由于业务从大流行中全面恢复，以及NewSchool的更高收入贡献，NewSchool被收购并合并。公司于2020年3月。截至2021年6月30日的三个月净收入从2020年同期的7010万元人民币减少260万元人民币至6750万元人民币（1050万美元），微不足道。
截至2021年6月30日的六个月，收入成本从2020年同期的9,920万元人民币减少1,580万元人民币至8,340万元人民币（1290万美元），截至6月30日的三个月，收入成本减少990万元人民币至4,400万元人民币（680万美元），2021年从2020年同期的5,390万元。减少的主要原因是严格控制成本以提高业务效率。
毛利率由2020年同期的16.6% 增至截至2021年6月30日的六个月的33.9% ，由2020年同期的23.0% 增至截至2021年6月30日的三个月的34.8% 。这些变化主要是由于各期费用减少。
B.&# 160;流动性和资本资源
截至2021年6月30日，我们的合并流动负债超过合并流动资产2.135亿元。在流动负债中剔除某些非现金支付调整后，流动负债与流动资产之间的差距显著缩小。截至2021年6月30日，我们的合并净资产为1.490亿元。未来12个月没有注意到流动性问题。
我们流动资金的主要来源是经营活动提供的现金。截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月，我们用于经营活动的现金净额分别为1,930万元和6,200万元。两期现金净流出主要是季节性波动所致。截至2021年6月30日，我们有16,840万元不受限制现金及现金等价物，8,570万元短期投资，可供出售，200万元短期投资，持有至到期。
我们未来期间的经营业绩受到许多不确定性的影响，我们是否能够在可预见的未来实现净收入状况是不确定的。&# 160;如果管理层无法根据收入预测增加收入和/或管理成本和运营费用，我们可能无法实现盈利。
从2021年初开始，我们在中国所有的K-12学校、辅导中心和培训办公室都已全面投入业务运营。美国海湾州立学院和NewSchool的师生从2021年9月返回校园。然而，这一大流行病仍然是不稳定和不确定的，因此很难预测它可能对我们未来行动产生的最终影响。
2021年过去一段时间有一定的监管政策更新。2021年4月7日，中国监管部门颁布《民办教育促进法实施细则》修正案，自2021年9月1日起施行。《实施细则》除其他规定外，规定（一）民办学校的举办者可以选择以非营利性或营利性学校的形式办学，但九年义务教育学校不得作为营利性学校办学;（二）在境内设立的外商投资企业和实际控制人为外方的社会组织，不得赞助、参与、实际控制提供义务教育的民办学校;（三）集团化教育组织不得通过并购、特许经营协议、合同安排等方式控制非营利性民办学校;（四）民办学校进行的关联交易应当公开、公平、公正，不得损害国家利益、学校利益和学生、教师利益。集团正在评估实施细则的影响，并制定不同的情景作为合规措施。这些设想仍然存在很大的不确定性。不过，集团预计未来12个月不会有任何相关的流动性担忧。2021年7月24日，中国监管部门发布了一套旨在减轻接受小学或初中教育的学生过多作业和课外辅导负担的指导意见（《指导意见》）。本集团预计其经营不会受到指引的重大影响。
我们认为，可用现金和现金等价物、短期投资、可供出售和持有至到期的短期投资、经营活动提供的现金，以及上述活动可用现金，应使我们能够满足目前预计的现金需求，至少在财务报表发布之日后的12个月内，以及我们在持续经营的基础上编制了合并财务报表。然而，我们仍然有持续的义务，我们预计我们将需要更多的资本，以执行我们的长期业务计划。如果我们遇到不可预见的情况，限制其资本资源，管理层将需要采取各种措施来保存流动性，这些措施可能包括但不一定限于启动更多的公开发行、限制我们的业务发展活动、暂停执行我们的业务计划、获得信贷便利、控制管理费用，寻求进一步处置非核心资产。管理层不能保证我们会在需要时筹集更多资金。
我们现金流的简明摘要
经营活动
截至2021年6月30日的六个月内，经营活动使用的现金净额为人民币1,930万元（300万美元），而2020年同期经营活动使用的现金净额为人民币6,200万元。
投资活动
在截至2021年6月30日的六个月内，投资活动提供的现金净额为人民币6,980万元（1080万美元），而2020年同期投资活动提供的现金净额为人民币760万元。
截至2021年6月30日的六个月内，投资活动提供的现金净额主要归因于赎回可供出售投资的收益1.005亿元人民币（1560万美元），赎回持有至到期投资的收益1.640亿元人民币（2540万美元），部分由购买可供出售投资6,800万元（1050万美元）、购买已到期投资1.210亿元（1870万美元）、购买房产和设备100万元（20万美元）抵消，购买无形资产30万元（5万美元），预付租赁改善费用440万元（70万美元）。
截至2020年6月30日止六个月投资活动提供的现金净额主要为赎回可供出售投资所得6,500万元，赎回持有至到期投资所得4,100万元，购买子公司产生的现金净额3,760万元，部分由购买可供出售投资8,600万元、购买已到期投资2,500万元、向第三方贷款1,990万元、购买物业及设备220万元、以及购买其他非流动资产290万元。
筹资活动
截至2021年6月30日的六个月内，融资活动提供的现金净额为零人民币（零美元），而2020年同期融资活动提供的现金净额为1,040万元人民币，这是由于长期借款的收益为1,040万元人民币。
长期/短期借款
长期/短期借款的贷款协议包括以下内容：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从6月30日起， |
|
截至12月31日， |
|
|
|
到期日 |
|
2021 |
|
2020 |
|
|
|
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
|
|
|
|
（单位：千） |
||
|
银行向华夏银行借款 |
|
二零二一年九月 |
|
一万 |
|
一万 |
|
银行向小企业管理局借款 |
|
二零二二年五月 |
|
九千四百九十八 |
|
九千五百九十四 |
截至二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，未偿还借款的加权平均利率分别为年息2.7% 及2.7% 。借款的公允价值与其账面金额近似。截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月的加权平均借款分别为1,950万元和350万元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日止六个月发生的借款利息支出分别为人民币30万元和2万元。分别截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中，既没有资本化作为在建工程的补充，也没有担保费。
有关进一步信息，请参阅未经审计的精简合并财务报表附注9短期借款。
资本支出
截至2021年和2020年6月30日的六个月，我们的资本支出分别为人民币560万元（美元90万元）和人民币220万元。这些资本支出主要用于财产、设施、设备、租赁改善和技术投资。
控股公司结构
我们主要通过我们在中国的全资子公司安博盛盈、安博创盈、BoheLe、安博教育管理（香港）有限公司（“安博教育管理”）及其关联的中国实体开展业务，我们统称为我们的vie及其各自的子公司。
因此，我们支付股息和为我们可能产生的任何债务融资的能力主要取决于安博盛盈、安博创盈、BoheLe、安博教育管理层支付的股息和安博思华智能科技有限公司支付的费用160; ltd.（“安博思华”），上海安博教育信息咨询有限公司，&# 160; ltd.（“Ambow Shanghai”）、Ambow Shida、北京乐安运营管理有限公司160; ltd.（“北京乐安”），安博融业教育科技有限公司，&# 160; ltd.（“安博融业”），安博智信教育科技有限公司，&# 160; Ltd,（“Ambow Zhixin”）和IValley co,，&# 160; ltd.（“IValley”）及其子公司向安博盛盈、安博创盈、博和乐和安博教育管理销售服务和产品。vie和子公司支付的费用主要用于销售服务。VIE及子公司向安博盛盈、安博创盈、博和乐和安博教育管理层支付的费用总额在报告期内不重要，vie及子公司向安博盛盈、安博创盈、博和乐和安博教育管理层支付的费用总额在报告期内不重要。
如果我们的子公司或任何新成立的子公司在未来以自己的名义发生债务，管理其债务的工具可能会限制其向我们支付股息的能力。此外，我们的子公司只允许从根据中国会计准则和法规确定的留存收益（如有）中向我们支付股息。根据中华人民共和国法律，我们注册为公司的每家子公司只能在为某些法定准备金提供准备金后分配股息。虽然法定准备金可用于增加注册资本和消除超过各自公司留存收益的未来损失，但除公司清算外，准备金不得作为现金股利分配。
安博思华、安博上海、安博世达、安博荣业和安博智信在中国拥有和/或经营私立学校、辅导中心、职业提升中心和培训办公室。每个财政年度结束时，中国每所民办学校都需要向其发展基金拨款一定数额，用于学校的建设或维护或教育设备的采购或升级。如果是要求合理回报的私立学校，这一数额不得低于学校年净收入的25% ，而如果是我们四所不要求合理回报的私立学校，该数额应相当于学校净资产年增加额的25% （根据中华人民共和国公认会计原则确定）（如有）。根据2016年11月7日《民办教育促进法》修正案（该修正案于2017年9月1日生效），营利性民办学校的发起人有权保留其学校的利润，并可根据《中华人民共和国公司法》和其他相关法律法规将营业盈余分配给发起人。
通货膨胀
近年来，中国的通胀并未对我们的经营业绩产生重大影响。虽然我们过去并未受到通胀的实质影响，但我们不能保证我们将来不会受到中国较高通胀率的影响。
C.&# 160;研究与开发、专利和许可证
截至2021年6月30日，我们拥有一支拥有59名全职软件和教育专业人员的内部研发团队，负责设计和开发我们的教育和智能化运营方案和服务。我们将学校、辅导中心和职业提升中心的最佳内容集成到我们合格的内容数据库中，然后将其引入我们全国的学生用户群。在截至2021年和2020年6月30日的六个月以及截至2021年和2020年6月30日的三个月中，我们的研发费用分别为人民币560万元（90万美元）和人民币270万元、人民币380万元（60万美元）和人民币160万元。
D.&# 160;趋势信息
有关我们财务状况和经营成果的重要近期趋势的讨论，请参阅“A经营和财务审查和展望-经营成果”和“B经营和财务审查和展望-流动性和资本资源”。&#八二二一;
E.&# 160;资产负债表外安排
我们没有订立任何财务担保或其他承诺来保证任何第三方的付款义务。我们没有订立任何与我们的股票挂钩并归类为股东权益的衍生合约，或未反映在我们的合并财务报表中的衍生合约。此外，我们对转让给未合并实体的资产没有任何保留权益或或或有权益，该未合并实体为该实体提供信贷、流动性或市场风险支持。我们对向我们提供融资、流动性、市场风险或信贷支持或与我们从事租赁、对冲或研发服务的任何未合并实体没有任何可变利益。
截至2021年6月30日和2020年12月31日，无新的表外安排。
F.&# 160;合同义务
下表按期间汇总了截至2021年6月30日的合同义务和付款。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按期间分列的应付款项 |
||||||||
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共计 |
|
（剩余） |
|
2022-2023 |
|
2024-2025 |
|
此后 |
|
|
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
人民币 |
|
|
|
（百万） |
||||||||
|
经营租赁义务 |
|
314.2 |
|
29.9 |
|
88.7 |
|
85.4 |
|
110.2 |
|
短期借款债务 |
|
19.5 |
|
19.5 |
|
-- |
|
-- |
|
-- |